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一、概述

內(nèi)控管理系統(tǒng)依據(jù)行政事業(yè)單位特點(diǎn)，結(jié)合單位治理現(xiàn)代化需求和財(cái)政部內(nèi)控管理要求，完善操作流程，精準(zhǔn)落實(shí)到各個部門和崗位，幫助單位實(shí)施有效管控，輕松解決管理難題，規(guī)避財(cái)務(wù)和廉政風(fēng)險(xiǎn)。

二、特色

1、崗位權(quán)限一體化，人員對應(yīng)崗位，崗位關(guān)聯(lián)權(quán)限

內(nèi)控管理系統(tǒng)權(quán)限的設(shè)置原則是基于現(xiàn)有的工作崗位性質(zhì)，進(jìn)行權(quán)限劃分，使得人員對應(yīng)崗位，崗位關(guān)聯(lián)權(quán)限，使得各個崗位職責(zé)明確，人盡其責(zé)，從而提升整個內(nèi)控的執(zhí)行管理效率。

2、多維度流程狀態(tài)分析，實(shí)施掌控執(zhí)行狀態(tài)效率

對于每條流程可以進(jìn)行分析，流程效率分析、辦理效率分析、流程超期分析、自定義報(bào)表查詢等可以全面地進(jìn)行環(huán)節(jié)上的分析，讓管理者更加清晰地看到流程的執(zhí)行情況，更好地提高執(zhí)行效率。

3、讓單位管理制度落實(shí)落地

單位大多本身都有自身的業(yè)務(wù)工作制度、財(cái)務(wù)制度等，有些單位已經(jīng)制定了相關(guān)制度體系，并形成內(nèi)控手冊，內(nèi)控管理信息系統(tǒng)可按規(guī)定進(jìn)行落實(shí)，內(nèi)控實(shí)施落實(shí)落地。內(nèi)控管理系統(tǒng)任務(wù)執(zhí)行透明，配合協(xié)調(diào)性強(qiáng)，增強(qiáng)職工參與積極性，工作效率和效果明顯，讓單位管理制度落實(shí)落地。

4、建立全面完善信息系統(tǒng)

內(nèi)控管理信息系統(tǒng)健全信息化建設(shè)，通過預(yù)算業(yè)務(wù)、收支管理、采購管理、資產(chǎn)管理、建設(shè)項(xiàng)目管理、合同管理等六大業(yè)務(wù)模塊內(nèi)容，實(shí)現(xiàn)單位各個部門協(xié)調(diào)聯(lián)動，信息全面完整。

5、內(nèi)部監(jiān)督反腐防腐

內(nèi)控管理信息系統(tǒng)助力單位檢查財(cái)政資金運(yùn)用的合法、合規(guī)性，防范廉政風(fēng)險(xiǎn)，逐步形成廉政風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控機(jī)制和業(yè)務(wù)管理融為一體、制度+科技+陽光的廉政風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控機(jī)制。

三、功能

1、預(yù)算業(yè)務(wù)管理控制

單位財(cái)會部門應(yīng)根據(jù)上級主管部門批復(fù)的預(yù)算和單位內(nèi)部科研項(xiàng)目提出的支出需求，將預(yù)算指標(biāo)按照部門或項(xiàng)目進(jìn)行分解，并經(jīng)預(yù)算管理委員會審批后下達(dá)至各業(yè)務(wù)部門。通過查看預(yù)算批復(fù)文件、部門職責(zé)、工作計(jì)劃和預(yù)算批復(fù)內(nèi)部下達(dá)文件確認(rèn)。

預(yù)算執(zhí)行差異率，具體操作是計(jì)算本單位近3年年度預(yù)算執(zhí)行差異率的平均值，如差異率絕對值高于5%，應(yīng)對產(chǎn)生差異率的原因進(jìn)行追查。如經(jīng)查證產(chǎn)生差異率的原因與內(nèi)部控制有關(guān)，則根據(jù)差異率結(jié)果進(jìn)行評分。通過查看經(jīng)上級主管部門批復(fù)的單位預(yù)算額度及單位決算報(bào)表等確認(rèn)。

行政事業(yè)單位內(nèi)控管理系統(tǒng)

2、收支業(yè)務(wù)管理控制

單位各項(xiàng)收入（包括非稅收入）應(yīng)由財(cái)會部門歸口管理并進(jìn)行會計(jì)核算；涉及收入的合同，財(cái)會部門應(yīng)定期檢查收入金額與合同約定是否相符；按照規(guī)定設(shè)置票據(jù)專管員，建立票據(jù)臺賬；對各類票據(jù)的申領(lǐng)、啟用、核銷、銷毀進(jìn)行序時(shí)登記。通過查看本單位相關(guān)制度，查看財(cái)會部門核對合同的記錄、票據(jù)臺賬確認(rèn)。

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3、政府采購業(yè)務(wù)管理控制

單位采購貨物、服務(wù)和工程應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照年度政府集中采購目錄及標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定執(zhí)行。采用非公開招標(biāo)方式采購公開招標(biāo)數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)以上的貨物或服務(wù)，以及政府采購進(jìn)口產(chǎn)品，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定報(bào)批。

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4、資產(chǎn)管理控制

應(yīng)定期對本單位的貨幣資金、存貨、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、債權(quán)和對外投資等資產(chǎn)進(jìn)行定期核查盤點(diǎn)，做到賬實(shí)相符；對債權(quán)和對外投資項(xiàng)目實(shí)行跟蹤管理。本單位配置、使用和處置國有資產(chǎn)，應(yīng)嚴(yán)格按照審批權(quán)限履行審批程序，未經(jīng)批準(zhǔn)不得自行配置資產(chǎn)、利用資產(chǎn)對外投資、出租出借，也不得自行處置資產(chǎn)。通過查看資產(chǎn)的配置批復(fù)情況、對外投資、出租出借、無償調(diào)撥、對外捐贈、出售、出讓、轉(zhuǎn)讓、置換、報(bào)廢報(bào)損、貨幣性資產(chǎn)損失核銷等文件確認(rèn)。

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5、建設(shè)項(xiàng)目管理控制

單位應(yīng)按照批復(fù)的初步設(shè)計(jì)方案組織實(shí)施建設(shè)項(xiàng)目，確需進(jìn)行工程洽商和設(shè)計(jì)變更的，建設(shè)項(xiàng)目歸口管理部門、項(xiàng)目監(jiān)理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)進(jìn)行嚴(yán)格審核，并且按照有關(guān)規(guī)定及制度要求履行相應(yīng)的審批程序。重大項(xiàng)目變更還應(yīng)參照項(xiàng)目決策和概預(yù)算控制的有關(guān)程序和要求重新履行審批手續(xù)。本單位應(yīng)在建設(shè)項(xiàng)目竣工后及時(shí)編制項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算，并在項(xiàng)目竣工驗(yàn)收合格后及時(shí)辦理資產(chǎn)交付使用手續(xù)。

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5、合同管理控制

單位應(yīng)對合同文本進(jìn)行嚴(yán)格審核，并由合同歸口管理部門進(jìn)行統(tǒng)一分類和連續(xù)編號。本單位應(yīng)當(dāng)對合同履行情況進(jìn)行有效監(jiān)控，明確合同執(zhí)行相關(guān)責(zé)任人，及時(shí)對合同履行情況進(jìn)行檢查、分析和驗(yàn)收，如發(fā)現(xiàn)無法按時(shí)履約的情況，應(yīng)及時(shí)采取應(yīng)對措施；對于需要補(bǔ)充、變更或解除合同的情況，應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行嚴(yán)格的監(jiān)督審查。

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