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證券代碼：300733 證券簡稱：西菱動力公告編號：2020-039

各位董事：

根據財政部、中國證券監(jiān)督管理委員會等部門聯合發(fā)布的《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》以及其他法規(guī)相關規(guī)定，本公司對內部控制建立健全與實施情況進行了全面的檢查，并就內部控制設計和運行中存在的缺陷進行了認定，在此基礎上對本公司內部控制建立的合理性、完整性及實施的有效性進行了全面的評價?，F將公司截至2019年12月31日的內部控制自我評價情況報告如下：

一、重要聲明

按照企業(yè)內部控制規(guī)范體系的規(guī)定，建立健全和有效實施內部控制，評價其有效性，并如實披露內部控制評價報告是公司董事會的責任。監(jiān)事會對董事會建立和實施內部控制進行監(jiān)督。經理層負責組織領導企業(yè)內部控制的日常運行。公司董事會、監(jiān)事會及董事、監(jiān)事、高級管理人員保證本報告內容不存在任何虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并對報告內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶法律責任。

公司內部控制的目標是合理保證經營管理合法合規(guī)、資產安全、財務報告及相關信息真實完整，提高經營效率和效果，促進實現發(fā)展戰(zhàn)略。由于內部控制存在的固有局限性，故僅能為實現上述目標提供合理保證。此外，由于情況的變化可能導致內部控制變得不恰當，或對控制政策和程序遵循的程度降低，根據內部控制評價結果推測未來內部控制的有效性具有一定的風險。

二、內部控制評價結論

根據公司財務報告內部控制重大缺陷的認定情況，于內部控制評價報告基準日，不存在財務報告內部控制重大缺陷，董事會認為，公司已按照企業(yè)內部控制規(guī)范體系和相關規(guī)定的要求在所有重大方面保持了有效的財務報告內部控制。根據公司非財務報告內部控制重大缺陷認定情況，于內部控制評價報告基準日，公司未發(fā)現非財務報告內部控制重大缺陷。自內部控制評價報告基準日至內部控制評價報告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內部控制有效性評價結論的因素。

三、內部控制評價工作情況

（一）內部控制評價范圍

公司按照風險導向原則確定納入評價范圍的主要單位、業(yè)務和事項以及高風險領域。納入評價范圍的單位包括：公司各職能部門及其大邑分公司、全資子公司成都西菱動力部件有限公司、控股子公司四川嘉益嘉科技有限公司、成都西菱新動能科技有限公司、成都西菱航空科技有限公司。納入評價范圍單位資產總額占公司合并財務報表資產總額的100%，營業(yè)收入合計占公司合并財務報表營業(yè)收入總額的100%。

納入評價范圍的主要業(yè)務和事項包括:

1、組織架構

公司建立了以股東大會為權力機構、董事會為決策機構、經理層為執(zhí)行機構、監(jiān)事會為監(jiān)督機構的運行體制，依法制訂了《董事會議事規(guī)則》《獨立董事工作制度》《董事會秘書工作制度》《董事會提名委員會實施細則》《董事會審計委員會實施細則》《董事會薪酬與考核委員會實施細則》《董事會戰(zhàn)略委員會實施細則》等規(guī)章制度，明確了決策、執(zhí)行、監(jiān)督等方面的職責權限，形成了科學有效的職責分工和制衡機制。

2、社會責任

公司十分注重安全生產，成立了安全生產管理小組，并在各生產單位設置了安全員，負責日常安全事務，同時建立了全面的企業(yè)安全生產監(jiān)督檢查整改機制及風險預警機制，并制定了《車間安全生產、勞動、工藝紀律違規(guī)處理規(guī)定》。

3、企業(yè)文化

成都西菱動力科技股份有限公司是一家專業(yè)生產汽車發(fā)動機關鍵零部件的高科技民營企業(yè)。公司十分重視加強文化建設，開展了一系列的運動會、職工節(jié)日活動、年度表彰大會等，培育員工積極向上的價值觀和社會責任感，倡導誠實守信、愛崗敬業(yè)、開拓創(chuàng)新和團隊協作情神，同時樹立了現代管理理念，通過建立內控評價制度等強化風險意識。董事、監(jiān)事、經理及其他高級管理人員在企業(yè)文化建設中發(fā)揮主導作用。企業(yè)員工應當遵守員工行為守則，認真履行崗位職責。

4、資金運營和管理

公司制定了《內部控制評價制度》《貨幣資金管理制度》《募集資金管理制度》《投融資管理制度》，對資金管理中的職責分工、授權審批規(guī)定、資金計劃管理、現金管理、銀行管理、監(jiān)督檢查等各環(huán)節(jié)進行了規(guī)范，加強資金活動的集中歸口管理，明確籌資、投資、營運等各環(huán)節(jié)的職責權限和崗位分離要求，落實責任追究制度，確保資金安全和有效運行。

5、資產運營和管理

公司制定了《存貨管理制度》、《固定資產管理制度》和《廢舊物資管理制度》對資產驗收入庫、倉儲保管、領用與發(fā)出、盤點與處置、監(jiān)督與檢查等各環(huán)節(jié)進行了規(guī)范。其中，固定資產管理制度規(guī)定了固定資產的保管以“誰使用誰保管”為原則，使用部門或使用人是第一保管人和日常保養(yǎng)人；在使用部門或使用人發(fā)生更替時，應及時辦理固定資產移交手續(xù)；固定資產盤點清查由財務部牽頭，固定資產實物管理部門與各固定資產使用部門參與實施，于每年年度終了進行一次全面盤點清查，盤點結果形成書面報告。

公司針對資產運行和管理制定了較為完善的控制制度，且相應的控制制度得到了有效執(zhí)行，在資產運行和管理的各環(huán)節(jié)中有效地發(fā)揮了管理控制作用。

6、采購業(yè)務管理

公司制定了《合同管理辦法》《采購與付款管理制度》《供應商選擇、評定和管理控制程序》等制度，對采購過程中包括職責分工、采購計劃與申請、采購執(zhí)行、采購驗收、付款審批與執(zhí)行、監(jiān)督檢測等各個環(huán)節(jié)進行了規(guī)范。同時，公司對采購與付款業(yè)務中的不相容崗位分離進行了專門規(guī)定，其中就包括請購與審批、采購與付款、采購合同的訂立與審批、采購、驗收與相關會計記錄、付款的申請、審批與執(zhí)行等；公司還對供應商選擇、比價、調價過程中的所有記錄均做了書面歸檔以作備查和后續(xù)監(jiān)督檢查，且對不同金額下的采購與付款的審批權限也做了明確規(guī)定；另外，公司為了保證應付賬款記錄的準確性，每月末采購部與財務部對應付賬款余額進行核對，形成相互監(jiān)督機制并定期以往來詢證函的方式與供應商進行對賬。公司針對采購與付款管理環(huán)節(jié)制定了較為完善的控制制度，且相應的控制制度得到有效執(zhí)行，能在采購與付款管理的各環(huán)節(jié)中較好地發(fā)揮管理控制作用。

內審部定期對采購掛賬金額與財務記賬金額進行審核，不定期對采購合同數量與入庫清單進行核對，嚴格監(jiān)控采購結算流程的合規(guī)性。

7、銷售業(yè)務管理

公司制定了《銷售管理制度》，在銷售計劃、價格管理、信用管理、銷售合同與訂單管理、銷售發(fā)貨、銷售退貨、應收賬款管理等相關流程方面進行了規(guī)范。其中，銷售授權審批制度規(guī)定了銷售業(yè)務活動需要嚴格按本制度中的業(yè)務審批規(guī)定執(zhí)行，任何人不得未經適當審批或超越審批權限進行銷售業(yè)務相關活動；銷售計劃管理則規(guī)定了銷售中心根據經總經理審批通過的《公司年度經營計劃》，于當年十二月底前編制經管理層評審后的《年度銷售計劃》；銷售中心依據《年度銷售計劃》、季度/月度銷售合同（訂單）、顧客需求預測（顧客潛在期望）和上月銷售計劃執(zhí)行情況等，編制經評審后的《月度銷售計劃》，并經銷售部長、分管銷售負責人審核；發(fā)貨管理制度則規(guī)定了填寫發(fā)貨通知單、備貨出庫、貨物發(fā)運等環(huán)節(jié)的具體操作流程。

公司針對銷售與收款管理制定了較為完善的控制制度，且相應的控制制度得到了有效執(zhí)行，在銷售與收款管理的各環(huán)節(jié)中有效地發(fā)揮了管理控制作用。

8、生產流程及成本控制

（1）生產和質量管理

公司生產相關的管理制度主要引用IATF 16949:2016質量管理體系，其中包括業(yè)務計劃控制程序、管理評審控制程序、生產件批準控制程序、產品監(jiān)控與測量設備控制程序、設備管理控制程序、工裝管理控制程序、現場管理控制程序、過程審核控制程序、快速反應控制程序、不合格品控制程序等一系列比較完善的管理流程與管理制度；對生產過程中的各個環(huán)節(jié)進行了有效地規(guī)范，包括對各部門的責任與義務進行了定義和劃分，生產計劃的制定與執(zhí)行、生產設備的操作與保管、生產過程的監(jiān)督和控制、對偶發(fā)性事件的應急處理以及對不合格產品的檢驗與處理等。公司采用科學的生產計劃管理來達到減少庫存壓力、更加合理均衡地組織生產的目的，包括明確各部門在計劃制定過程中的職責、計劃制定的依據、生產計劃的編制和審批、生產計劃的實施和控制、生產計劃的完成統(tǒng)計和記錄管理等。

公司針對生產和質量管理制定了較為完善的控制制度，且相應的控制制度得到了有效執(zhí)行，在生產和質量管理的各環(huán)節(jié)中有效地發(fā)揮了管理控制作用。

（2）成本費用管理

公司制定了《成本費用管理制度》，規(guī)范了成本費用管理中的職責分工、預算與控制、核算原則與方法；明確公司需采用品種法作為成本費用計算方法，按產品定額工時在不同產品之間對成本費用進行分攤；同時，還對包括生產成本、制造費用、研發(fā)支出以及期間費用的核算范圍和內容、核算程序、具體核算方法等分別進行了規(guī)定。

公司針對成本費用管理制定了較為完善的控制制度，且相應的控制制度得到了有效執(zhí)行，在成本費用管理的各環(huán)節(jié)中有效地發(fā)揮了管理控制作用。

（3）存貨與倉儲管理

公司制定了《存貨管理制度》，規(guī)范了存貨管理中的職責分工、驗收入庫、倉儲保管、領用與發(fā)出、盤點與處置等相關流程，在職責分工中執(zhí)行了不相容職務相分離的原則，存貨必須按其性質與用途分類進行管理與存放，對貴重、重點管理的物資指定專人負責領料；對于已銷售產品被退回的，規(guī)定庫房需根據銷售部簽發(fā)的《銷售退貨通知單》辦理入庫手續(xù)，退回的產品應經生產車間確認和質檢人員檢驗后方可辦理入庫。公司每月均組織存貨抽盤，于年終進行全面停止存貨移動的全面盤點，明確了盤點計劃的編制與審核、盤點過程的管控以及對盤點結果的匯總和處理。公司針對存貨與倉儲管理制定了較為完善的控制制度，且相應的控制制度執(zhí)行有效，能在存貨與倉儲管理的各環(huán)節(jié)中發(fā)揮較好的管理控制作用。

9、關聯交易管理

公司依據《公司法》《證券法》《上市公司治理準則》《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》《公司章程》的有關規(guī)定，制定了《關聯交易管理辦法》《防范控股股東及其他關聯方資金占用管理制度》，規(guī)范了關聯關系和關聯交易事項的認定、關聯交易的交易原則、關聯交易的回避措施和信息披露以及關聯交易價格的確定和管理等；制度中根據關聯交易金額和占比的不同，分別制定了相應的審議程序；同時，公司為了防范控股股東及其他關聯方資金占用，專門出文規(guī)定了相應防范措施、處理原則以及相應的責任追究與處罰。

公司針對關聯交易制定了較為完善的控制制度并得到了有效執(zhí)行。

10、對外擔保管理

公司制定了《對外擔保管理制度》，就對外擔保規(guī)定了相應的制度、業(yè)務操作流程和審批手續(xù)，在《關聯交易管理辦法》中還特別規(guī)定，公司為關聯人提供擔保的，不論數額大小，均應當由董事會審議通過后提交股東大會審議，且相應的關聯股東應當在股東大會上回避表決。公司針對對外擔保制定了較為完善的控制制度并得到了有效執(zhí)行。

11、研發(fā)管理

公司在《成本費用管理辦法》中列明了研發(fā)支出在財務上的處理程序與方法，包括研發(fā)支出的核算內容與范圍、研發(fā)支出資本化和費用化的區(qū)分、各部門的職權劃分以及對研發(fā)支出使用情況的后續(xù)監(jiān)管等；公司規(guī)定研發(fā)項目管理流程一般為先由銷售部根據客戶及市場情況發(fā)起新產品研發(fā)項目的立項和組織評審；屬于技術研究開發(fā)項目的由技術部按照科技項目立項報告的要求，填寫立項報告書，專家委員會評估、完成立項程序后，按照批準的立項任務書編制研發(fā)計劃和研發(fā)預算；質量控制由質量過程體系進行評估和改進并制定和實施相應的質量控制程序，然后再由生產部配合研發(fā)部安排試生產，同時由財務部對過程中的成本費用進行歸集，根據研發(fā)計劃和費用預算，有效監(jiān)督研發(fā)支出的支出和使用。

公司針對研發(fā)環(huán)節(jié)制定了較為完善的控制制度，且相應的控制制度得到了有效執(zhí)行，在研發(fā)過程的各環(huán)節(jié)中有效地發(fā)揮了管理控制作用。

12、對分子公司的管控

公司制定了《子分公司管理辦法》，對子公司股權管理、人事和薪酬管理、財務管理、經營及決策管理、內部審計監(jiān)督、投資管理、信息上報和母子、分公司之間的相互關系等方面進行了規(guī)范。而在生產管理制度方面，由于子公司完全由母公司控制，所以基本遵照執(zhí)行母公司的生產管理制度。

公司對分子公司的管控制定了較為完善的控制制度，且相應的控制制度得到了有效執(zhí)行，能在對分子公司的管控方面發(fā)揮較好的作用。

13、信息披露管理

公司制定了《財務報告制度》，對財務報告的編制、分析評價、報送與披露等進行了規(guī)范；公司制定了《信息披露管理辦法》、《重大信息內部報告制度》、《獨立董事年報工作制度》、《內幕信息知情人管理制度》、《年報信息披露重大差錯責任追究制度》，確保公司信息披露的真實、完整、準確、及時、公平。

公司對信息披露管理制定了完善的控制制度，且相應的控制制度得到了有效執(zhí)行。

14、內部監(jiān)督

公司董事會下設審計委員會，負責審查企業(yè)內部控制，監(jiān)督內部控制的有效實施和內部控制自我評價情況，協調內部控制審計及外部審計的溝通、監(jiān)督和核查工作。

審計委員會下設審計部，對公司內部控制和風險管理的有效性、財務信息的真實性和完整性以及經營活動的效率和效果等進行評價。

內部監(jiān)督分為日常監(jiān)督和專項監(jiān)督。日常監(jiān)督是指公司對建立與實施內部控制的情況進行常規(guī)、持續(xù)的監(jiān)督檢查；專項監(jiān)督是指在公司發(fā)展戰(zhàn)略、組織結構、經營活動、業(yè)務流程、關鍵崗位員工等發(fā)生較大調整或變化的情況下，對內部控制的某一或者某些方面進行有針對性的監(jiān)督檢查。專項監(jiān)督的范圍和頻率根據風險評估結果以及日常監(jiān)督的有效性等予以確定。

上述納入評價范圍的單位、業(yè)務和事項以及高風險領域涵蓋了公司經營管理的主要方面,不存在重大遺漏。

（二）內部控制評價工作依據及內部控制缺陷認定標準

公司依據企業(yè)內部控制規(guī)范體系及內部控制制度組織開展內部控制評價工作。公司董事會根據企業(yè)內部控制規(guī)范體系對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認定要求，結合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風險偏好和風險承受度等因素，區(qū)分財務報告內部控制和非財務報告內部控制，研究確定了適用于本公司的內部控制缺陷具體認定標準，并與以前年度保持一致。公司確定的內部控制缺陷認定標準如下：

1、財務報告內部控制缺陷的認定標準。公司分別按定性標準和定量標準劃分確定重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。

（1）定性標準

①重大缺陷：單獨缺陷或連同其他缺陷導致不能及時防止或發(fā)現并糾正財務報告中的重大錯報。出現下列情形的,認定為重大缺陷：控制環(huán)境無效；董事、監(jiān)事和高級管理人員舞弊行為；外部審計發(fā)現當期財務報告存在重大錯報,公司在運行過程中未能發(fā)現該錯報；已經發(fā)現并報告給管理層的重大缺陷在合理的時間后未加以改正；公司審計委員會和審計部對內部控制的監(jiān)督無效；其他可能影響報表使用者正確判斷的缺陷。

②重要缺陷：單獨缺陷或連同其他缺陷導致不能及時防止或發(fā)現并糾正財務報告中雖然未達到和超過重要性水平，仍應引起管理層重視的錯報。

③一般缺陷：不構成重大缺陷或重要缺陷的其他內部控制缺陷。

（2）定量標準

2、非財務報告內部控制缺陷的認定標準

公司分別按定性標準和定量標準劃分確定重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。

（1）定性標準

出現以下情形的，認定為重大缺陷，其他情形按影響程度分別確定為重要缺陷或一般缺陷：違犯國家法律、法規(guī)或規(guī)范性文件；重大決策程序不科學；制度缺失可能導致系統(tǒng)性失效；重大或重要缺陷不能得到整改；其他對公司影響重大的情形。

（2）定量標準

根據上述認定標準,本次內部控制評價過程中未發(fā)現報告期內存在重大缺陷和重要缺陷。

（三）內部控制缺陷認定及整改情況

1、財務報告內部控制缺陷認定及整改情況

根據上述財務報告內部控制缺陷的認定標準，報告期內公司不存在財務報告內部控制重