一、業(yè)務(wù)目標(biāo)

l 監(jiān)督內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)與執(zhí)行的有效性，促進(jìn)構(gòu)建完善的內(nèi)部控制體系；

l 檢查、發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷，提出改進(jìn)建議并跟蹤改進(jìn)結(jié)果；

l 確保內(nèi)控測(cè)試與評(píng)價(jià)工作的程序合規(guī)、方法合理、評(píng)價(jià)結(jié)果客觀、整改建議可行。

二、業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

l 未能對(duì)內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)與執(zhí)行的有效性實(shí)行有效監(jiān)督，無(wú)法及時(shí)發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制的缺陷、及時(shí)完善內(nèi)部控制體系，以致?lián)p害公司利益或聲譽(yù)；

l 未能發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制制度執(zhí)行中存在的問(wèn)題，測(cè)試已確認(rèn)的整改措施未予實(shí)施或建議未予采納，導(dǎo)致企業(yè)運(yùn)營(yíng)中存在的違規(guī)行為得不到及時(shí)有效的糾正；

l 內(nèi)控測(cè)試與評(píng)價(jià)的工作程序不合規(guī)、不適當(dāng)，導(dǎo)致檢查、評(píng)價(jià)結(jié)果與實(shí)際情況不符，整改建議或改善方案不切實(shí)際。

三、業(yè)務(wù)范圍

該子流程主要描述了××××股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“××股份”）關(guān)于內(nèi)部控制有效性評(píng)價(jià)管理的相關(guān)流程，主要包括內(nèi)部控制有效性評(píng)價(jià)的啟動(dòng)、內(nèi)部控制有效性評(píng)價(jià)活動(dòng)的實(shí)施、內(nèi)部控制有效性自評(píng)估報(bào)告的編制、內(nèi)部控制有效性評(píng)價(jià)文件歸檔等。

四、業(yè)務(wù)流程描述

1 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作計(jì)劃的提出及審批

2 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作的實(shí)施

五、 相關(guān)制度目錄

六、 主要控制點(diǎn)

七、 檢查資料