一、發(fā)文單位

國家衛(wèi)生健康委員會同國家中藥管理局聯(lián)合印發(fā)了《公立醫(yī)院內(nèi)部控制管理辦法》（國衛(wèi)財(cái)發(fā)〔2020〕31號），以下簡稱《管理辦法》。

二、目的意義

為全面推進(jìn)公立醫(yī)院內(nèi)部控制建設(shè)，規(guī)范公立醫(yī)院內(nèi)部經(jīng)濟(jì)及相關(guān)業(yè)務(wù)活動，建立健全科學(xué)高效的內(nèi)部權(quán)力運(yùn)行制約和監(jiān)督體系。

三、主要內(nèi)容

《管理辦法》共八章54條

（一）內(nèi)控控制主要包括四個部分：風(fēng)險(xiǎn)評估、內(nèi)部控制建設(shè)、內(nèi)部控制報(bào)告、內(nèi)部控制評價；

（二）內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)評估重點(diǎn)關(guān)注：建立“五個機(jī)制”內(nèi)部控制組織建設(shè)、內(nèi)部控制機(jī)制建設(shè)、內(nèi)部控制制度建設(shè)、內(nèi)部控制隊(duì)伍建設(shè)以及內(nèi)部控制流程建設(shè)；

（三）醫(yī)院內(nèi)部控制分兩個層面：單位層面和業(yè)務(wù)層面

1.單位層面包括：單位決策機(jī)制，內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)設(shè)置及職責(zé)分工，決策和執(zhí)行的制衡機(jī)制；內(nèi)部管理制度的健全；關(guān)鍵崗位管理和信息化建設(shè)等。

2.業(yè)務(wù)層面主要包括預(yù)算業(yè)務(wù)、收支業(yè)務(wù)、采購業(yè)務(wù)、資產(chǎn)業(yè)務(wù)、基本建設(shè)業(yè)務(wù)、合同業(yè)務(wù)、醫(yī)療業(yè)務(wù)、科研業(yè)務(wù)、教學(xué)業(yè)務(wù)、互聯(lián)網(wǎng)醫(yī)療業(yè)務(wù)、醫(yī)聯(lián)體業(yè)務(wù)、信息化建設(shè)業(yè)務(wù)等12項(xiàng)具體內(nèi)容。

四、公益性原則

五、黨委領(lǐng)導(dǎo)

1.黨委要發(fā)揮在內(nèi)部控制建設(shè)中的領(lǐng)導(dǎo)作用。

2.主要負(fù)責(zé)人是內(nèi)部控制建設(shè)的首要責(zé)任人，對內(nèi)部控制的建立健全和有效實(shí)施負(fù)責(zé)。

3. 醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)班子其他成員要抓好各自分管領(lǐng)域內(nèi)的內(nèi)部控制建設(shè)工作。
4. 部門負(fù)責(zé)人對本部門內(nèi)部控制建設(shè)和實(shí)施的有效性負(fù)責(zé)。

六、風(fēng)險(xiǎn)評估

1. 每年至少進(jìn)行一次風(fēng)險(xiǎn)評估工作。
2. 重點(diǎn)關(guān)注“五個機(jī)制”建設(shè)情況。
3. 重點(diǎn)關(guān)注12大業(yè)務(wù)。