成都西菱動力科技股份有限公司 內(nèi)部控制自我評價報告（成都西菱動力待遇怎樣）
證券代碼：300733 證券簡稱：西菱動力 公告編號：2021-089
根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定和其他內(nèi)部控制監(jiān)管要求（以下簡稱企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系），結合本公司（以下簡稱公司）內(nèi)部控制制度和評價辦法，在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專項監(jiān)督的基礎上，我們對公司2021年9月30日（內(nèi)部控制評價報告基準日）的內(nèi)部控制有效性進行了評價。
一、重要聲明
按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的規(guī)定，建立健全和有效實施內(nèi)部控制，評價其有效性，并如實披露內(nèi)部控制評價報告是公司董事會的責任。監(jiān)事會對董事會建立和實施內(nèi)部控制進行監(jiān)督。經(jīng)理層負責組織領導企業(yè)內(nèi)部控制的日常運行。公司董事會、監(jiān)事會及董事、監(jiān)事、高級管理人員保證本報告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并對報告內(nèi)容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶法律責任。
公司內(nèi)部控制的目標是合理保證經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務報告及相關信息真實完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。由于內(nèi)部控制存在的固有局限性，故僅能為實現(xiàn)上述目標提供合理保證。此外，由于情況的變化可能導致內(nèi)部控制變得不恰當，或對控制政策和程序遵循的程度降低，根據(jù)內(nèi)部控制評價結果推測未來內(nèi)部控制的有效性具有一定的風險。
二、內(nèi)部控制評價結論
經(jīng)核查，公司對租賃合同部分條款以及新租賃準則的理解存在偏差，導致公司2021年第一季度、2021年半年度、2021年第三季度的財務報表與租賃相關的會計處理存在差錯。上述事項未給公司造成重大影響，亦不構成財務報告內(nèi)部控制重大缺陷。
除上述事項外，截至內(nèi)部控制評價報告基準日，公司不存在其他影響內(nèi)部控制認定的情形。因此董事會認為，公司已按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系和相關規(guī)定的要求在所有重大方面保持了有效的財務報告內(nèi)部控制。根據(jù)公司非財務報告內(nèi)部控制重大缺陷認定情況，于內(nèi)部控制評價報告基準日，公司未發(fā)現(xiàn)非財務報告內(nèi)部控制重大缺陷。自內(nèi)部控制評價報告基準日至內(nèi)部控制評價報告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內(nèi)部控制有效性評價結論的因素。
三、內(nèi)部控制評價范圍
公司按照風險導向原則確定納入評價范圍的主要單位、業(yè)務和事項以及高風險領域。納入評價范圍的單位如下：
公司持有成都鑫三合機電新技術開發(fā)有限公司（簡稱“鑫三合”）74.50%股權，系公司通過并購取得并于2021年4月30日納入合并范圍，根據(jù)中國證券監(jiān)督管理委員會的相關并購交易當年豁免評價規(guī)定，本次內(nèi)部控制評價范圍不包括鑫三合。
四、內(nèi)部控制的建立和執(zhí)行情況中
1、組織架構
公司建立了以股東大會為權力機構、董事會為決策機構、經(jīng)理層為執(zhí)行機構、監(jiān)事會為監(jiān)督機構的運行體制，依法制訂了《董事會議事規(guī)則》《獨立董事工作制度》《董事會秘書工作制度》《董事會提名委員會實施細則》《董事會審計委員會實施細則》《董事會薪酬與考核委員會實施細則》《董事會戰(zhàn)略委員會實施細則》等規(guī)章制度，明確了決策、執(zhí)行、監(jiān)督等方面的職責權限，形成了科學有效的職責分工和制衡機制。
2、內(nèi)部審計
公司董事會下設審計委員會,審計委員會負責審查企業(yè)內(nèi)部控制,監(jiān)督內(nèi)部控制自我評價報告控制的有效實施與內(nèi)部控制自我評價情況,指導與協(xié)調(diào)內(nèi)部審計及其他相關事宜。
公司審計部直接向董事會審計委員會匯報工作,其負責人由董事會任命,保證了審計部機構設置、人員配備和工作的獨立性。審計部年初制訂年度審計計劃及工作程序,通過執(zhí)行綜合審計與專項審計業(yè)務,對公司內(nèi)部控制設計及運行的有效性進行監(jiān)督檢查。對審計過程中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷及問題及時向審計委員會匯報,并持續(xù)跟蹤整改情況。報告期內(nèi)，公司審計部認真履行審計監(jiān)督職責，通過持續(xù)性監(jiān)督檢查與專項監(jiān)督檢查相結合方式，對公司內(nèi)部控制制度的健全性、合理性和有效性進行監(jiān)督檢查，有效地防范企業(yè)經(jīng)營風險和財務風險。
3、社會責任
公司十分注重安全生產(chǎn)，成立了安全生產(chǎn)管理小組，并在各生產(chǎn)單位設置了安全員，負責日常安全事務，同時建立了全面的企業(yè)安全生產(chǎn)監(jiān)督檢查整改機制及風險預警機制，并制定了《車間安全生產(chǎn)、勞動、工藝紀律違規(guī)處理規(guī)定》。
4、企業(yè)文化
成都西菱動力科技股份有限公司是一家專業(yè)生產(chǎn)汽車發(fā)動機關鍵零部件、軍品及航空零部件的高科技民營企業(yè)。公司十分重視文化建設，開展了一系列的運動會、職工節(jié)日活動、年度表彰大會等，培育員工積極向上的價值觀和社會責任感，倡導誠實守信、愛崗敬業(yè)、開拓創(chuàng)新和團隊協(xié)作精神，增強員工對公司的凝聚力和認同感，促進公司可持續(xù)發(fā)展。董事、監(jiān)事、經(jīng)理及其他高級管理人員在企業(yè)文化建設中發(fā)揮主導作用。
5、資金運營和管理
公司制定了《內(nèi)部控制評價制度》《貨幣資金管理制度》《募集資金管理制度》《投融資管理制度》，對資金管理中的職責分工、授權審批規(guī)定、資金計劃管理、現(xiàn)金管理、銀行管理、監(jiān)督檢查等各環(huán)節(jié)進行了規(guī)范，加強資金活動的集中歸口管理，明確籌資、投資、營運等各環(huán)節(jié)的職責權限和崗位分離要求，落實責任追究制度，確保資金安全和有效運行。
6、資產(chǎn)運營和管理
公司制定了《固定資產(chǎn)管理制度》對資產(chǎn)驗收入庫、倉儲保管、領用與發(fā)出、盤點與處置、監(jiān)督與檢查等各環(huán)節(jié)進行了規(guī)范。其中，固定資產(chǎn)管理制度規(guī)定了固定資產(chǎn)的保管以“誰使用誰保管”為原則，使用部門或使用人是第一保管人和日常保養(yǎng)人；在使用部門或使用人發(fā)生更替時，應及時辦理固定資產(chǎn)移交手續(xù)；固定資產(chǎn)盤點清查由財務部牽頭，固定資產(chǎn)實物管理部門與各固定資產(chǎn)使用部門參與實施，于每年年度終了進行一次全面盤點清查，盤點結果形成書面報告。
公司針對資產(chǎn)運行和管理環(huán)節(jié)制定了較為完善的控制制度，且相應的控制制度得到了有效執(zhí)行，在資產(chǎn)運行和管理的各環(huán)節(jié)中發(fā)揮較好的管理控制作用。
7、采購業(yè)務管理
公司制定了《合同管理辦法》《采購與付款管理制度》《供應商選擇、評定和管理控制程序》等制度，對采購過程中采購計劃與申請、采購執(zhí)行、采購驗收、付款審批與執(zhí)行、監(jiān)督檢測等各個環(huán)節(jié)進行了規(guī)范。同時，公司對采購與付款業(yè)務中的不相容崗位分離進行了專門規(guī)定，其中包括請購與審批、采購與付款、采購合同的訂立與審批、采購、驗收與相關會計記錄、付款的申請、審批與執(zhí)行等；公司還對供應商選擇、比價、調(diào)價過程中的所有記錄均做了書面歸檔以作備查和后續(xù)監(jiān)督檢查，且對不同金額下的采購與付款的審批權限也做了明確規(guī)定；另外，公司為了保證應付賬款記錄的準確性，每月末采購部與財務部對應付賬款余額進行核對，形成相互監(jiān)督機制并定期以往來詢證函的方式與供應商進行對賬，審計部定期對采購掛賬金額與財務記賬金額進行審核；不定期對采購合同數(shù)量與入庫清單進行核對，嚴格監(jiān)控采購結算流程的合規(guī)性。
公司針對采購與付款管理環(huán)節(jié)制定了較為完善的控制制度，且相應的控制制度得到了有效執(zhí)行，在采購與付款管理的各環(huán)節(jié)中發(fā)揮較好的管理控制作用。
8、銷售業(yè)務管理
公司制定了《銷售管理制度》，在銷售計劃、價格管理、信用管理、銷售合同與訂單管理、銷售發(fā)貨、銷售退貨、應收賬款管理等相關流程方面進行了規(guī)范。其中，銷售授權審批規(guī)定了銷售業(yè)務活動需要嚴格按本制度中的業(yè)務審批規(guī)定執(zhí)行，任何人不得未經(jīng)適當審批或超越審批權限進行銷售業(yè)務相關活動；銷售計劃管理規(guī)定了銷售中心根據(jù)總經(jīng)理審批通過的《公司年度經(jīng)營計劃》，于當年十二月底前編制經(jīng)管理層評審后的《年度銷售計劃》；銷售中心依據(jù)《年度銷售計劃》、季度/月度銷售合同（訂單）、顧客需求預測（顧客潛在期望）和上月銷售計劃執(zhí)行情況等，編制經(jīng)評審后的《月度銷售計劃》，并經(jīng)銷售部長、銷售副總審核；發(fā)貨管理規(guī)定了填寫發(fā)貨通知單、備貨出庫、貨物發(fā)運等環(huán)節(jié)的具體操作流程。收款管理規(guī)定合同簽訂時在銷售合同中明確規(guī)定結算方式，銷售人員應根據(jù)合同條款及時提醒客戶付款。每月銷售內(nèi)勤將回款明細及時通知相應的銷售業(yè)務員。
公司針對銷售管理環(huán)節(jié)制定了較為完善的控制制度，且相應的控制制度有效執(zhí)行，在銷售與收款管理的各環(huán)節(jié)中發(fā)揮了較好的管理控制作用。
9、生產(chǎn)流程及成本控制
(1)生產(chǎn)和質量管理
公司生產(chǎn)與質量管理采用IATF16949:2016質量管理體系，制定了業(yè)務計劃控制程序、管理評審控制程序、生產(chǎn)批準控制程序、產(chǎn)品監(jiān)控與測量設備控制程序、設備管理控制程序、工裝管理控制程序、現(xiàn)場管理控制程序、過程審核控制程序、快速反應控制程序、不合格品控制程序等一系列比較完善的管理流程與管理制度，對生產(chǎn)過程中的各個環(huán)節(jié)進行了有效地規(guī)范，包括生產(chǎn)計劃的制定與執(zhí)行、生產(chǎn)設備的操作與保管、生產(chǎn)過程的監(jiān)督和控制、對偶發(fā)性事件的應急處理以及對不合格產(chǎn)品的檢驗與處理等，對各部門的責任與義務進行了清晰的定義和劃分，公司通過科學、均衡的生產(chǎn)計劃管理來達到提高生產(chǎn)效率、保證產(chǎn)品質量及最大限度降低庫存的目的。
公司針對生產(chǎn)和質量管理環(huán)節(jié)制定了較為完善的控制制度，且相應的控制制度執(zhí)行有效，在生產(chǎn)和質量管理的各環(huán)節(jié)中發(fā)揮了較好的管理控制作用。
(2)成本費用管理
公司制定了《成本費用管理制度》、《預算管理制度》等，規(guī)范了成本費用管理中的職責分工、預算與控制、核算原則與方法，規(guī)定公司采用品種法作為成本費用計算方法，按產(chǎn)品定額工時在不同產(chǎn)品之間對成本費用進行分攤；同時，還對包括生產(chǎn)成本、制造費用、研發(fā)支出以及期間費用的核算范圍和內(nèi)容、核算程序、具體核算方法等分別作出了具體規(guī)定。
公司針對成本費用管理環(huán)節(jié)制定了較為完善的控制制度，且相應的控制制度執(zhí)行有效，在成本費用管理的各環(huán)節(jié)中發(fā)揮了較好的管理控制作用。
(3)存貨與倉儲管理
公司制定了《存貨管理制度》，規(guī)范了存貨管理中驗收入庫、倉儲保管、領用與發(fā)出、盤點與處置等相關流程，并進行了相應的職責分工。崗位設置符合不相容職務必須分離的原則。根據(jù)規(guī)定，存貨必須按其性質與用途分類進行管理與存放，且對貴重、重點管理的物資需指定專人負責領料；對于已銷售產(chǎn)品被退回的，庫房需根據(jù)銷售部簽發(fā)的《銷售退貨通知單》辦理入庫手續(xù)，退回的產(chǎn)品應經(jīng)生產(chǎn)車間確認和質檢人員檢驗后方可辦理入庫；另外，公司需組織存貨的月度抽盤和年終一次全面停止存貨移動的盤點（全盤），明確了對盤點計劃的編制與審核、盤點過程的把控以及對盤點結果的匯總和處理。公司針對存貨與倉儲管理環(huán)節(jié)制定了較為完善的控制制度（公司對資產(chǎn)管理人員定期進行了風險意識、風險防范的專項培訓），且相應的控制制度得到了有效執(zhí)行，在存貨與倉儲管理的各環(huán)節(jié)中發(fā)揮了較好的管理控制作用。
10、關聯(lián)交易管理
公司依據(jù)《中華人民共和國公司法》《中華人民共和國證券法》《上市公司治理準則》、《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》及《成都西菱動力科技股份有限公司章程》的規(guī)定，制定了《關聯(lián)交易管理辦法》《防范控股股東及其他關聯(lián)方資金占用管理制度》，規(guī)范了關聯(lián)關系和關聯(lián)交易事項的認定、關聯(lián)交易的交易原則、關聯(lián)交易的授權審批權限、關聯(lián)交易的回避措施、關聯(lián)交易的信息披露以及關聯(lián)交易價格的確定和管理等；對于控股股東及其他關聯(lián)方資金占用，公司制定了相應防范措施、處理原則以及相應的責任追究與處罰措施。
公司針對關聯(lián)交易制定了較為完善的控制制度，報告期內(nèi)公司關聯(lián)交易內(nèi)容和程序符合法律、法規(guī)、規(guī)范性文件及公司內(nèi)部控制制度的規(guī)定；報告期內(nèi)不存在控股股東及其他關聯(lián)方非經(jīng)營性占用公司資金的情況。
11、對外擔保管理
公司制定了《對外擔保管理制度》，就對外擔保規(guī)定了相應的制度、業(yè)務操作流程和審批手續(xù)，在《關聯(lián)交易管理辦法》中還特別規(guī)定，公司為關聯(lián)人提供擔保的，不論數(shù)額大小，均應當由董事會審議通過后提交股東大會審議，且相應的關聯(lián)股東應當在股東大會上回避表決。
公司針對對外擔保管理環(huán)節(jié)制定了較為完善的控制制度，且相應的控制制度執(zhí)行有效，在對外擔保的各環(huán)節(jié)中發(fā)揮了較好的管理控制作用。
12、研發(fā)管理
公司在《研發(fā)費用會計核算制度》中規(guī)定了研發(fā)支出在財務上的處理程序與方法，包括研發(fā)支出的核算內(nèi)容與范圍、研發(fā)支出資本化和費用化的區(qū)分、各部門的職權劃分以及對研發(fā)支出使用情況的后續(xù)監(jiān)管等；公司規(guī)定研發(fā)項目管理流程一般為先由銷售部根據(jù)客戶及市場情況發(fā)起新產(chǎn)品研發(fā)項目的立項和組織評審；屬于技術研究開發(fā)項目的由技術部按照科技項目立項報告的要求，填寫立項報告書，專家委員會評估、完成立項程序后，按照批準的立項任務書編制研發(fā)計劃和研發(fā)預算；質量控制由質量過程體系進行評估和改進并制定和實施相應的質量控制程序，然后再由生產(chǎn)部配合研發(fā)部安排試生產(chǎn)，同時由財務部對過程中的成本費用進行歸集，根據(jù)研發(fā)計劃和費用預算，有效監(jiān)督研發(fā)支出的支出和使用。
公司針對研發(fā)環(huán)節(jié)制定了較為完善的控制制度，且相應的控制制度得到了有效執(zhí)行，在研發(fā)過程的各環(huán)節(jié)中發(fā)揮了較好的管理控制作用。
13、 保密管理
公司制定了《保密管理制度》，對組織機構與保密責任、涉密人員、國家秘密、保密要害部門、密品、新聞宣傳、涉密會議、信息系統(tǒng)、信息設備和存儲、檔案管理、獎懲與考核作出了具體規(guī)定，公司針對保密管理制定了較為完善的控制制度，且相應的控制制度得到了有效執(zhí)行，在保密管理環(huán)節(jié)發(fā)揮了較好的管理控制作用。
14、對分子公司的管控
公司制定了《子分公司管理辦法》，對子公司股權管理、人事和薪酬管理、財務管理、經(jīng)營及決策管理、內(nèi)部審計監(jiān)督、投資管理、信息上報和母子、分公司之間的相互關系等方面進行了規(guī)范。而在生產(chǎn)管理制度方面，由于子公司完全由母公司控制，所以基本遵照執(zhí)行母公司的生產(chǎn)管理制度。
公司在對分子公司的管控環(huán)節(jié)制定了較為完善的控制制度，且相應的控制制度執(zhí)行有效，能在對分子公司的管控方面發(fā)揮較好的作用。
15、信息披露管理
公司建立了《財務報告制度》，對財務報告的編制準備、財務報告的編制、財務報告的分析評價以及財務報告的報送與披露等多個環(huán)節(jié)進行了規(guī)范。公司制定了財務報告相關的披露制度，就財務報告以外的其他信息披露方面，公司也制定相應的上市后適用的披露制度，比如《信息披露管理辦法》《重大信息內(nèi)部報告制度》《獨立董事年報工作制度》《內(nèi)幕信息知情人管理制度》《年報信息披露重大差錯責任追究制度》等。
對信息披露義務人、應披露的信息及披露標準、信息的傳遞審核和披露、信息披露的方式、信息披露的管理、未公開信息的保密、財務管理和會計核算的內(nèi)部控制及監(jiān)督機制、與投資者證券服務機構媒體等的信息溝通和責任追究進行了明確規(guī)定。
公司信息披露工作由董事會統(tǒng)一管理：董事會秘書負責協(xié)調(diào)和組織公司信息披露工作的具體事宜，公司董事會辦公室為信息披露事務工作的日常管理部門，由董事會秘書直接領導，協(xié)助董事會秘書做好信息披露工作；信息報告義務方對提供的信息披露基礎資料的真實性、準確性、完整性負直接責任。
上述納入評價范圍的單位、業(yè)務和事項以及高風險領域涵蓋了公司經(jīng)營管理的主要方面，不存在重大遺漏。
五、內(nèi)部控制評價工作依據(jù)及內(nèi)部控制缺陷認定標準
公司依據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系及內(nèi)部控制制度組織開展內(nèi)部控制評價工作。公司董事會根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認定要求，結合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風險偏好和風險承受度等因素，區(qū)分財務報告內(nèi)部控制和非財務報告內(nèi)部控制，研究確定了適用于本公司的內(nèi)部控制缺陷具體認定標準，并與以前年度保持一致。公司確定的內(nèi)部控制缺陷認定標準如下：
1、財務報告內(nèi)部控制缺陷的認定標準。
公司分別按定性標準和定量標準劃分確定重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。
● 定性標準
重大缺陷：單獨缺陷或連同其他缺陷導致不能及時防止或發(fā)現(xiàn)并糾正財務報告中的重大錯報。出現(xiàn)下列情形的,認定為重大缺陷:
★ 控制環(huán)境無效；
★ 董事、監(jiān)事和高級管理人員舞弊行為；
★ 外部審計發(fā)現(xiàn)當期財務報告存在重大錯報,公司在運行過程中未能發(fā)現(xiàn)該錯報；
★ 已經(jīng)發(fā)現(xiàn)并報告給管理層的重大缺陷在合理的時間后未加以改正；
★ 公司審計委員會和審計部對內(nèi)部控制的監(jiān)督無效；
★ 其他可能影響報表使用者正確判斷的缺陷。
重要缺陷：單獨缺陷或連同其他缺陷導致不能及時防止或發(fā)現(xiàn)并糾正財務報告中雖然未達到和超過重要性水平，仍應引起管理層重視的錯報。
一般缺陷：不構成重大缺陷或重要缺陷的其他內(nèi)部控制缺陷。
● 定量標準
2、非財務報告內(nèi)部控制缺陷的認定標準
出現(xiàn)以下情形的，認定為重大缺陷，其他情形按影響程度分別確定為重要缺陷或一般缺陷。
★ 違犯國家法律、法規(guī)或規(guī)范性文件；
★ 重大決策程序不科學；
★ 制度缺失可能導致系統(tǒng)性失效；
★ 重大或重要缺陷不能得到整改；
★ 其他對公司影響重大的情形。
● 定量標準
根據(jù)上述認定標準,本次內(nèi)部控制評價過程中未發(fā)現(xiàn)報告期內(nèi)存在重大缺陷和重要缺陷。
六、內(nèi)部控制缺陷認定及整改情況
評價報告期內(nèi)公司不存在財務報告內(nèi)部控制重大缺陷和重要缺陷，未發(fā)現(xiàn)公司非財務報告內(nèi)部控制重大缺陷和重要缺陷。自內(nèi)部控制評價報告基準日至內(nèi)部控制評價報告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內(nèi)部控制有效性評價結論的因素。
成都西菱動力科技股份有限公司董事會
2021年12月24日
成都西菱動力科技股份有限公司
獨立董事關于第三屆董事會第二十二次會議相關事項的獨立意見
作為成都西菱動力科技股份有限公司（簡稱“公司”）獨立董事，根據(jù)中國證監(jiān)會《關于在上市公司建立獨立董事制度的指導意見》《上市公司治理準則》《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》及公司《獨立董事工作制度》等的有關規(guī)定，在對相關情況進行調(diào)查核實并聽取公司董事會、監(jiān)事會和經(jīng)理層有關人員的相關意見的基礎上，就公司第三屆董事會第二十二次會議相關事項發(fā)表獨立意見。
一、關于截止2021年9月30日內(nèi)部控制自我評價報告的獨立意見
經(jīng)過認真閱讀公司截止2021年9月30日內(nèi)部控制自我評價報告，報告真實、客觀地反映了公司截止2021年9月30日內(nèi)部控制制度的建設和執(zhí)行情況，全體獨立董事一致同意公司截止2021年9月30日內(nèi)部控制自我評價報告。
二、關于前期會計差錯更正的獨立意見
公司本次對前期會計差錯進行更正符合《企業(yè)會計準則第28號—會計政策、會計估計變更和差錯更正》《公開發(fā)行證券的公司信息披露編報規(guī)則第19號—財務信息的更正及相關披露》等相關規(guī)定，更正后的信息能夠更加客觀、公允地反映公司財務狀況和經(jīng)營成果，不存在損害公司及全體股東利益的情況。
全體獨立董事一致同意本次會計差錯更正事項。
獨立董事（簽字）
李 大 福 賈 男 吳 傳 華
關于前期會計差錯更正的公告
本公司及董事會全體成員保證信息披露內(nèi)容的真實、準確和完整，沒有虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏。
特別提示：
1、公司本次對前期會計差錯采用追溯重述法進行更正；追溯調(diào)整后，不會導致公司已披露的財務報告出現(xiàn)盈虧性質的改變；
2、本次追溯調(diào)整事項給廣大投資者造成的不便，公司深表歉意；今后公司將持續(xù)提升治理水平和規(guī)范運作水平，努力提高信息披露質量，切實保障公司及全體股東的權益。
成都西菱動力科技股份有限公司（簡稱“公司”）第三屆董事會第二十二次會議、第三屆監(jiān)事會第十四次會議審議通過了《關于前期會計差錯更正的議案》，同意根據(jù)《企業(yè)會計準則第28號—會計政策、會計估計變更和差錯更正》《公開發(fā)行證券的公司信息披露編報規(guī)則第19號—財務信息的更正及相關披露》的相關規(guī)定，對2021年第一季度、2021年半年度、2021年第三季度的財務報表進行會計差錯更正，并于2021年12月24日在巨潮資訊網(wǎng)（www.cninfo.com.cn）披露了更新后的2021年第一季度報告、2021年半年度報告及2021年第三季度報告。本次會計差錯更正具體情況如下：
一、前期會計差錯更正原因及影響
1、公司通過融資租賃方式租入機器設備以及通過經(jīng)營租賃的方式租入辦公房產(chǎn)用于生產(chǎn)經(jīng)營活動，公司未能正確適用新租賃準則而計入長期應付款及在建工程等科目，公司按照新租賃準則的規(guī)定調(diào)整確認使用權資產(chǎn)和租賃負債等科目，同時調(diào)減在建工程等科目。具體調(diào)增調(diào)減金額如下：
單位：元
2、 公司租賃機器設備《企業(yè)會計準則第17號—借款費用》產(chǎn)生的利息支出不符合資本化條件，公司將租賃設備安裝調(diào)試期間的利息費用予以資本化計入在建工程，公司將租賃設備安裝調(diào)試期間的利息費用調(diào)整計入財務費用。該事項對2021年第一季度報告、2021年半年度報告及2021年第三季度報告稅前利潤的影響金額分別為-99,256.94元、-224,476.16元、-374,945.02元。具體調(diào)增調(diào)減金額如下：
單位：元
3、 公司2021年半年度報告及2021年第三季度報告中未區(qū)分款項性質地將與部分客戶的應收賬款、應付賬款、其他應收款、其他應付款四個往來科目余額重分類至一個科目列報，期末財務報表相關科目地列報不能正確體現(xiàn)公司業(yè)務實質，公司根據(jù)業(yè)務往來的性質對相關科目進行分類并列報。該事項對2021年半年度報告及2021年第三季度報告稅前利潤的影響金額為100,000.00元、-37,383.16元。具體調(diào)增調(diào)減金額如下：
單位：元
4、公司2021年第三季度報告“應收款項融資”科目余額有455.37萬元商業(yè)承兌匯票，因該類票據(jù)在背書、貼現(xiàn)時不滿足金融資產(chǎn)終止確認條件，未能實現(xiàn)會計上的“出售”條件，因此不符合“既以收取合同現(xiàn)金流量又以出售金融資產(chǎn)為目標”的業(yè)務模式，不應將其在“應收款項融資”科目中列報，公司此次將其重分類調(diào)整至“應收票據(jù)”科目進行列報。具體調(diào)增調(diào)減金額如下：
單位：元
5、公司在2021年第一季度報告、2021年半年度報告、2021年第三季度報告中非經(jīng)常性損益計算存在小額差錯和疏漏，公司予以更正。2021年第一季度報告、2021年半年度報告、2021年第三季度報告歸屬于母公司的非經(jīng)常性損益（稅后）更正金額分別為-54,342.41元、17,165.95元、151,314.84元。
上述調(diào)整對2021年第一季度報告、2021年半年度報告、2021年第三季度報告歸屬于上市公司股東的凈利潤影響金額分別為-99,256.94元、-105,804.74元、-344,871.47元。
二、前期會計差錯更正的具體內(nèi)容
（一）對2021年第一季度財務報表的影響
1、 合并資產(chǎn)負債表（單位：元）
2、 母公司資產(chǎn)負債表（單位：元）
3、 合并利潤表（單位：元）
4、 母公司利潤表（單位：元）
5、現(xiàn)金流量表：本次差錯更正對合并現(xiàn)金流量表及母公司現(xiàn)金流量表均無影響。
6、非經(jīng)常性損益項目和金額（單位：元）
7、2021年起首次執(zhí)行新租賃準則調(diào)整首次執(zhí)行當年年初財務報表相關情況
合并資產(chǎn)負債表（單位：元）
母公司資產(chǎn)負債表（單位：元）
（二）對2021年半年度財務報表的影響
5、 現(xiàn)金流量表：本次會計差錯更正對合并現(xiàn)金流量表及母公司現(xiàn)金流量表均無影響。
6、 合并所有者權益變動表（單位：元）
7、 母公司所有者權益變動表（單位：元）
8、 非經(jīng)常性損益項目和金額（單位：元）
9、 2021年起首次執(zhí)行新租賃準則調(diào)整首次執(zhí)行當年年初財務報表相關情況
（三）對2021年第三季度財務報表的影響
1、 合并資產(chǎn)負債表（單位：元）
2、 合并利潤表（單位：元）
3、 現(xiàn)金流量表：本次會計差錯更正對合并現(xiàn)金流量表無影響。
4、 非經(jīng)常性損益項目和金額（單位：元）
5、 2021年起首次執(zhí)行新租賃準則調(diào)整首次執(zhí)行當年年初財務報表相關情況
三、 董事會對本次會計差錯更正的說明
本次會計差錯更正符合《企業(yè)會計準則第28號—會計政策、會計估計變更和差錯更正》《公開發(fā)行證券的公司信息披露編報規(guī)則第19號—財務信息的更正及相關披露》（2020年修訂）的相關規(guī)定，能更客觀、準確地反映公司的財務狀況、經(jīng)營成果，董事會同意對公司2021年第一季度財務報告、2021年半年度財務報告、2021年第三季度財務報告會計差錯進行更正。
四、 獨立董事意見
公司本次對前期會計差錯進行更正符合《企業(yè)會計準則第28號—會計政策、會計估計變更和差錯更正》《公開發(fā)行證券的公司信息披露編報規(guī)則第19號—財務信息的更正及相關披露》等相關規(guī)定，更正后的信息能夠更加客觀、公允地反映公司財務狀況和經(jīng)營成果，不存在損害公司及全體股東利益的情況。全體獨立董事一致同意本次會計差錯更正事項。
五、 監(jiān)事會意見
監(jiān)事會認為：公司本次對前期會計差錯進行更正符合《企業(yè)會計準則第28號—會計政策、會計估計變更和差錯更正》《公開發(fā)行證券的公司信息披露編報規(guī)則第19號—財務信息的更正及相關披露》的相關規(guī)定，更正后的財務數(shù)據(jù)及財務報表能夠更加客觀、公允地反映公司財務狀況、經(jīng)營成果，董事會關于本次會計差錯更正事項的審議和表決程序符合法律、法規(guī)以及《公司章程》等的有關規(guī)定，不存在損害公司及全體股東利益的情形。因此，監(jiān)事會同意本次會計差錯更正事項。
六、備查文件
1、《成都西菱動力科技股份有限公司第三屆董事會第二十二次會議決議》
2、《成都西菱動力科技股份有限公司第三屆監(jiān)事會第十四次會議決議》
3、《獨立董事關于第三屆董事會第二十二次會議相關事項的獨立意見》
證券代碼：300733 證券簡稱：西菱動力 公告編號：2021-088
成都西菱動力科技股份有限公司
第三屆監(jiān)事會第十四次會議決議公告
本公司及監(jiān)事會全體成員保證信息披露內(nèi)容的真實、準確和完整，沒有虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏。
一、監(jiān)事會會議召開情況
成都西菱動力科技股份有限公司（以下簡稱“公司”）第三屆監(jiān)事會第十四次會議于2021年12月23日在四川省成都市青羊區(qū)公司會議室以現(xiàn)場和通訊相結合的方式召開。會議通知于2021年12月14日以書面方式送達全體監(jiān)事，全體監(jiān)事均出席本次會議。本次會議由監(jiān)事會主席唐卓毅先生召集和主持，會議召開符合《中華人民共和國公司法》《成都西菱動力科技股份有限公司章程》《成都西菱動力科技股份有限公司監(jiān)事會議事規(guī)則》的規(guī)定。
二、監(jiān)事會會議審議情況
1. 審議通過了《成都西菱動力科技股份有限公司截止2021年9月30日內(nèi)部控
制自我評價報告》
監(jiān)事會經(jīng)審議：董事會編制和審議《成都西菱動力科技股份有限公司截止2021年9月30日內(nèi)部控制自我評價報告》的程序符合法律、行政法規(guī)及章程的規(guī)定，內(nèi)容真實、準確、完整地反映了公司內(nèi)部控制制度的建設和執(zhí)行情況，不存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏。
具體內(nèi)容詳見公司2021年12月24日登載于巨潮資訊網(wǎng)（http://www.cninfo.com.cn）的《成都西菱動力科技股份有限公司截止2021年9月30日內(nèi)部控制自我評價報告》（編號：2021-089）。
表決結果：3票贊成，0票反對，0票棄權。
2. 審議通過了《關于前期會計差錯的議案》
監(jiān)事會認為：公司本次對前期會計差錯進行更正符合《企業(yè)會計準則第28號—會計政策、會計估計變更和差錯更正》《公開發(fā)行證券的公司信息披露編報規(guī)則第19號—財務信息的更正及相關披露》等相關規(guī)定，更正后的財務數(shù)據(jù)及財務報表能夠更加客觀、公允地反映公司財務狀況、經(jīng)營成果，董事會關于本次會計差錯更正事項的審議和表決程序符合法律、法規(guī)以及《公司章程》等的有關規(guī)定，不存在損害公司及全體股東利益的情形。因此，監(jiān)事會同意本次會計差錯更正事項。
具體內(nèi)容詳見公司2021年12月24日登載于巨潮資訊網(wǎng)（http://www.cninfo.com.cn）的《關于前期會計差錯更正的公告》（編號：2021-090）。
表決結果：3票贊成，0票反對，0票棄權。
三、備查文件
1.《成都西菱動力科技股份有限公司第三屆監(jiān)事會第十四次會議決議》
成都西菱動力科技股份有限公司監(jiān)事會
2021年12月24日
證券代碼：300733 證券簡稱：西菱動力 公告編號：2021-087
成都西菱動力科技股份有限公司
第三屆董事會第二十二次會議決議公告
一、董事會會議召開情況
成都西菱動力科技股份有限公司（簡稱“公司”）第三屆董事會第二十二次會議于2021年12月23日在成都市以現(xiàn)場方式和通訊相結合的方式召開。本次會議由董事長魏曉林先生召集和主持，會議通知于2021年12月14日以書面方式通知全體董事。會議應到董事7人，實到董事7人，全體監(jiān)事及高級管理人員列席本次會議。本次會議的召開符合《中華人民共和國公司法》《成都西菱動力科技股份有限公司章程》《成都西菱動力科技股份有限公司董事會議事規(guī)則》的規(guī)定。
二、董事會會議審議情況
董事會經(jīng)審議：同意《成都西菱動力科技股份有限公司截止2021年9月30日內(nèi)部控制自我評價報告》。
表決結果：7票贊成，反對0票，棄權0票。
2. 審議通過了《關于前期會計差錯更正的議案》
董事會經(jīng)審議：同意《關于前期會計差錯更正的議案》。
1.《成都西菱動力科技股份有限公司第三屆董事會第二十二次會議決議》
