作為企業(yè)精細(xì)化管理的重要手段，全面預(yù)算在國(guó)內(nèi)推行已有20余年，但縱觀各行各業(yè)的成功案例卻并不多。究其原因，一是全面預(yù)算強(qiáng)調(diào)全員、全業(yè)務(wù)、全過程的預(yù)算編制、執(zhí)行控制及分析，要求業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的融會(huì)貫通，因此帶來了很高的業(yè)務(wù)復(fù)雜度，且不同行業(yè)的落地差異很大；二是受限于傳統(tǒng)預(yù)算工具的性能和功能，企業(yè)難以達(dá)到全面預(yù)算的要求。

所謂傳統(tǒng)預(yù)算工具，主要是指Excel、ERP系統(tǒng)中的預(yù)算模塊，以及定制化的全面預(yù)算軟件，這三類預(yù)算工具使用起來各有利弊：

Excel

Excel在企業(yè)中使用非常普遍，簡(jiǎn)單易用，費(fèi)用低，但劣勢(shì)也非常明顯。使用Excel手工編制預(yù)算，不僅表間數(shù)據(jù)同步工作量巨大，數(shù)據(jù)也容易出錯(cuò)。全面預(yù)算涉及多部門填報(bào)，參與預(yù)算的人越多，線下溝通協(xié)作就越困難，導(dǎo)致編制效率低、周期長(zhǎng)。當(dāng)同一張預(yù)算表多個(gè)人同時(shí)填寫時(shí)，Excel也無法對(duì)版本進(jìn)行管理，一旦數(shù)據(jù)量超出Excel性能承載，還會(huì)導(dǎo)致軟件崩潰，數(shù)據(jù)丟失。

ERP系統(tǒng)中的預(yù)算模塊

由于ERP系統(tǒng)并不擅于做分析類功能，因此這類預(yù)算工具主要是基于“過程管控”的財(cái)務(wù)預(yù)算，即通過設(shè)計(jì)預(yù)算表樣、填寫數(shù)據(jù)、提交工作流審批即完成預(yù)算，仍停留在“填表單，走流程”的層面。

定制化的全面預(yù)算軟件

這類預(yù)算工具是根據(jù)企業(yè)需求定制開發(fā)的全面預(yù)算軟件，以滿足企業(yè)當(dāng)下的預(yù)算編制和分析需求。這類軟件普遍采用傳統(tǒng)技術(shù)架構(gòu)，如：關(guān)系型數(shù)據(jù)庫或技術(shù)較為陳舊的OLAP，使得數(shù)據(jù)庫的性能成為了軟件性能提升的“天花板”，在全面預(yù)算要求的實(shí)時(shí)計(jì)算、高并發(fā)計(jì)算等方面捉襟見肘。同時(shí)，定制化只能滿足企業(yè)幾年內(nèi)的預(yù)算需求，軟件的擴(kuò)展性和持續(xù)性較差。

不難發(fā)現(xiàn)，這些傳統(tǒng)預(yù)算工具在性能上有著很大的局限性，使用起來耗時(shí)耗力，預(yù)算編制的效率和質(zhì)量都不高。由于傳統(tǒng)的預(yù)算工具無法將業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)指標(biāo)聯(lián)動(dòng)起來，形成一體化管控，無法實(shí)現(xiàn)全面預(yù)算編制中“牽一發(fā)動(dòng)全身”的效果，加上傳統(tǒng)架構(gòu)的靈活性也較差，面對(duì)新的需求往往要重新定制開發(fā)，無法形成連貫的數(shù)據(jù)沉淀，最終導(dǎo)致預(yù)算缺乏持久性，難以適應(yīng)新時(shí)代企業(yè)管理的需求。

FONE打造新一代全面預(yù)算工具：高性能、靈活易用、可擴(kuò)展

面對(duì)傳統(tǒng)預(yù)算工具的窘境，F(xiàn)ONE（上海繹維軟件系統(tǒng)有限公司）作為國(guó)內(nèi)領(lǐng)先的EPM業(yè)財(cái)一體規(guī)劃分析平臺(tái)服務(wù)商，率先推出了新一代全面預(yù)算工具FONE Planning，以高性能、靈活易用、可擴(kuò)展的產(chǎn)品特性，從底層技術(shù)到上層應(yīng)用對(duì)傳統(tǒng)預(yù)算工具進(jìn)行了徹底的顛覆。

基于FONE新一代EPM產(chǎn)品的底層核心平臺(tái)，以高性能的實(shí)時(shí)內(nèi)存計(jì)算、分布式等EPM前沿技術(shù)為創(chuàng)新突破口，F(xiàn)ONE Planning在大數(shù)據(jù)量及高并發(fā)用戶訪問、實(shí)時(shí)計(jì)算、同步的數(shù)據(jù)讀取、寫入及復(fù)雜邏輯計(jì)算等方面，有著強(qiáng)大的數(shù)據(jù)處理能力，突破了傳統(tǒng)預(yù)算工具的性能瓶頸。

在產(chǎn)品設(shè)計(jì)上，F(xiàn)ONE Planning不僅僅以解決企業(yè)預(yù)算編報(bào)需求為出發(fā)點(diǎn)，而是作為企業(yè)進(jìn)行各種運(yùn)營(yíng)數(shù)據(jù)的分析、業(yè)務(wù)計(jì)劃及預(yù)算管理平臺(tái)，將各業(yè)務(wù)部門的相對(duì)孤立的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)在集團(tuán)層面整合起來，并建立各業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)之間的因果關(guān)系關(guān)聯(lián)性。

因此，F(xiàn)ONE Planning基于獨(dú)創(chuàng)的“業(yè)務(wù)規(guī)則引擎”，構(gòu)建了高性能多維建模能力，使得產(chǎn)品靈活易用，不再需要人為設(shè)置大量的表間勾稽關(guān)系、匯總關(guān)系及取數(shù)公式，通過可視化的拖拉拽方式，輸入運(yùn)算邏輯，就能將所有業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)屬性抽象成維度，建立起各部門業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的關(guān)聯(lián)性。同時(shí)，F(xiàn)ONE還可以實(shí)現(xiàn)靈活的數(shù)據(jù)輸入輸出，分析維度隨意組合，從而助力企業(yè)管理者隨時(shí)找到導(dǎo)致執(zhí)行偏差的動(dòng)因，并隨時(shí)調(diào)整。

作為一個(gè)統(tǒng)一的數(shù)據(jù)平臺(tái)，F(xiàn)ONE Planning可以集成SAP、用友、金蝶、浪潮等多種異構(gòu)數(shù)據(jù)源，兼容Oracle、SQL Server、MySQL、MongoDB、Hive等多種數(shù)據(jù)庫和大數(shù)據(jù)系統(tǒng)，并無縫對(duì)接Excel，將全面預(yù)算所需的數(shù)據(jù)從不同部門、不同系統(tǒng)中整合起來并統(tǒng)一口徑，為企業(yè)提供統(tǒng)一、準(zhǔn)確、可靠的數(shù)據(jù)全景圖。

此外，F(xiàn)ONE Planning還可以輕松擴(kuò)展到其他應(yīng)用，如：管理、財(cái)務(wù)分析、供應(yīng)鏈分析等，對(duì)接企業(yè)已有BI產(chǎn)品，集成OA、ERP等業(yè)務(wù)系統(tǒng)，為企業(yè)未來的財(cái)務(wù)管理需求預(yù)留了充分的擴(kuò)展性。

作為國(guó)內(nèi)唯一一家從底層平臺(tái)到上層應(yīng)用，核心技術(shù)全部自主可控的企業(yè)，F(xiàn)ONE整合了業(yè)務(wù)規(guī)則引擎、M-OLAP引擎、數(shù)據(jù)流、電子表格、數(shù)據(jù)可視化、工作流、高級(jí)分析等組件，以多維建模能力和分布式架構(gòu)構(gòu)建了堅(jiān)實(shí)的數(shù)字基礎(chǔ)能力，滿足企業(yè)對(duì)全面預(yù)算軟件高性能、高并發(fā)、實(shí)時(shí)分析預(yù)測(cè)的能力要求。

FONE Planning：六步輕松實(shí)現(xiàn)全面預(yù)算

盡管FONE Planning底層技術(shù)復(fù)雜且擁有豐富的功能，但使用起來卻非常簡(jiǎn)單，是一款“用戶自助”的產(chǎn)品。對(duì)于毫無代碼能力的財(cái)務(wù)人員而言，F(xiàn)ONE Planning可以輕松上手，僅用六步就能實(shí)現(xiàn)全面預(yù)算之旅。

步驟1：設(shè)置預(yù)算目標(biāo)

FONE Planning可以根據(jù)歷史數(shù)據(jù)、外部市場(chǎng)數(shù)據(jù)，模擬推演銷售、研發(fā)、生產(chǎn)等各個(gè)業(yè)務(wù)線、不同運(yùn)營(yíng)計(jì)劃造成的結(jié)果，基于預(yù)測(cè)值和調(diào)整值對(duì)年度目標(biāo)進(jìn)行規(guī)劃，讓企業(yè)可以科學(xué)地制定經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，避免盲目的拍腦袋定目標(biāo)。

例如：正向測(cè)算目標(biāo)時(shí)，F(xiàn)ONE Planning可以通過輸入產(chǎn)品銷量、銷售價(jià)格、變動(dòng)成本、固定成本等相關(guān)指標(biāo)，靈活選擇歷史數(shù)據(jù)中的期間費(fèi)用等，輸出營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)成本、利潤(rùn)等概算指標(biāo)，并且在銷量、銷售價(jià)格某個(gè)輸入因素變動(dòng)的時(shí)候，能夠快速輸出營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)成本、利潤(rùn)等概算。

在預(yù)算目標(biāo)分解時(shí)，F(xiàn)ONE Planning既支持集團(tuán)向下分解目標(biāo)，也支持下級(jí)單位向上匯總目標(biāo)。例如：FONE可以根據(jù)業(yè)務(wù)邏輯，將集團(tuán)年度目標(biāo)分解到子公司、各渠道事業(yè)部、產(chǎn)品線，并根據(jù)預(yù)設(shè)邏輯，校驗(yàn)下級(jí)單位目標(biāo)的合理性，減少手工核算配平的工作量，提升預(yù)算編制效率。

步驟2：建立預(yù)算模型

FONE Planning具備豐富的計(jì)算公式、聚合函數(shù)、邏輯判斷等建模工具，支持財(cái)務(wù)人員根據(jù)多套組織架構(gòu)進(jìn)行模型創(chuàng)建，如：將銷售、采購、生產(chǎn)及存庫、投融資、研發(fā)、人力等多項(xiàng)指標(biāo)量化到財(cái)務(wù)模型中，并建立指標(biāo)的勾稽關(guān)系。

同時(shí)，F(xiàn)ONE Planning還支持將多個(gè)版本的預(yù)算數(shù)據(jù)存儲(chǔ)在同一個(gè)模型中，方便對(duì)各個(gè)版本進(jìn)行對(duì)比分析。當(dāng)預(yù)算目標(biāo)與基礎(chǔ)預(yù)算數(shù)據(jù)（基礎(chǔ)預(yù)算數(shù)據(jù)通過編制數(shù)據(jù)自動(dòng)匯總得到）差異超出設(shè)定范圍時(shí)，F(xiàn)ONE Planning可以給出預(yù)警提示。

步驟3：預(yù)算編制

FONE Planning基于流程向?qū)Ｊ剑С重?cái)務(wù)人員以拖拉拽的方式輕松配置編制的整個(gè)流程，并將整個(gè)預(yù)算編制流程拆解為一個(gè)個(gè)填報(bào)審批任務(wù)，分配到每個(gè)責(zé)任人。當(dāng)總部一鍵下發(fā)預(yù)算模板后，各部門只需根據(jù)系統(tǒng)指引填報(bào)預(yù)算，使得跨部門溝通協(xié)作變得簡(jiǎn)單。同時(shí)，總部還可以實(shí)時(shí)查看預(yù)算編制進(jìn)度，及時(shí)催辦預(yù)算填報(bào)，大幅提升了預(yù)算編制的效率，縮短了預(yù)算編制周期。

當(dāng)業(yè)務(wù)部門填報(bào)預(yù)算時(shí)，F(xiàn)ONE Planning還可以自動(dòng)校驗(yàn)數(shù)據(jù)填報(bào)是否準(zhǔn)確、標(biāo)準(zhǔn)，確保各個(gè)部門提交的預(yù)算數(shù)據(jù)符合規(guī)范，減少往復(fù)溝通解釋的時(shí)間。由于FONE Planning出色的性能表現(xiàn)，即使3000用戶同時(shí)填報(bào)預(yù)算的情況下，仍可做到秒級(jí)響應(yīng)。

在完成流程后，F(xiàn)ONE Planning可以自動(dòng)合并報(bào)表，生成企業(yè)三大財(cái)務(wù)報(bào)表。同時(shí)，F(xiàn)ONE可以將數(shù)據(jù)權(quán)限控制到最小顆粒度，將用戶對(duì)數(shù)據(jù)的修改足跡詳盡記錄，從而可以讓企業(yè)對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行追溯、結(jié)果可校驗(yàn)，實(shí)現(xiàn)了更為透明化的預(yù)算管理。

步驟4：執(zhí)行與控制

為了避免預(yù)算和執(zhí)行脫節(jié)，F(xiàn)ONE Planning可以實(shí)現(xiàn)事前、事中、事后全周期的預(yù)算控制，讓企業(yè)根據(jù)實(shí)際情況，及時(shí)調(diào)整經(jīng)營(yíng)策略。

在事前，F(xiàn)ONE Planning校驗(yàn)支出款項(xiàng)，與醫(yī)藥企業(yè)各類費(fèi)控系統(tǒng)、OA審批系統(tǒng)集成，對(duì)超出預(yù)算部分進(jìn)行預(yù)警。在事中，通過紅綠燈預(yù)警機(jī)制，及時(shí)掌握各子公司/部門的經(jīng)營(yíng)、生產(chǎn)、研發(fā)指標(biāo)的完成進(jìn)度，便于企業(yè)根據(jù)實(shí)際情況，調(diào)整經(jīng)營(yíng)策略。在事后，對(duì)每個(gè)經(jīng)營(yíng)單元的預(yù)算數(shù)與實(shí)際數(shù)進(jìn)行對(duì)比和分析，以制定下一年度的經(jīng)營(yíng)策略。

同時(shí)，F(xiàn)ONE Planning支持自定義滾動(dòng)模型，可按月、季度等周期滾動(dòng)預(yù)測(cè)，并在上個(gè)版本預(yù)算數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上進(jìn)行增減調(diào)整，無需從零開始編制，以便及時(shí)調(diào)整經(jīng)營(yíng)策略，確保年度目標(biāo)的達(dá)成。

步驟5：預(yù)算報(bào)表與分析

FONE Planning可以為銷售、生產(chǎn)、研發(fā)等不同業(yè)務(wù)線，從執(zhí)行層到管理層制定多維度的分析應(yīng)用，滿足企業(yè)精細(xì)化的數(shù)據(jù)分析需求，如：從匯總數(shù)下鉆到明細(xì)數(shù)；按照業(yè)務(wù)屬性、產(chǎn)品、區(qū)域、銷售商等多維度透視企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況；預(yù)實(shí)分析、同比分析、環(huán)比分析等對(duì)比分析等，并提供圖表、多維數(shù)據(jù)表等多種可視化展現(xiàn)方式，讓分析結(jié)果一目了然。

步驟6：預(yù)算考核

FONE Planning提供企業(yè)完整的多層級(jí)預(yù)算指標(biāo)庫，統(tǒng)一績(jī)效考核的指標(biāo)定義、計(jì)算規(guī)則等，自動(dòng)生成預(yù)算完成率報(bào)表，為考核企業(yè)業(yè)績(jī)目標(biāo)達(dá)成率、績(jī)效激勵(lì)提供支持。

FONE全面預(yù)算：基于業(yè)財(cái)一體化，打通從戰(zhàn)略到執(zhí)行的路徑

FONE Planning不僅僅是預(yù)算的計(jì)算工具，更是以全面預(yù)算為起點(diǎn)，幫助企業(yè)財(cái)務(wù)、采購、生產(chǎn)、供應(yīng)鏈、市場(chǎng)、銷售一體化精細(xì)化運(yùn)營(yíng)的綜合績(jī)效管理平臺(tái)。得益于對(duì)行業(yè)需求的洞察和扎實(shí)的技術(shù)功底，如今FONE Planning在消費(fèi)品、醫(yī)藥、汽車、制造、互聯(lián)網(wǎng)、新能源等行業(yè)市場(chǎng)占有率位居前列，已成功在康師傅、太古可口可樂、味全、明治等多家企業(yè)落地實(shí)施，為超過百家企業(yè)的經(jīng)營(yíng)決策提供支持。

以味全為例，作為國(guó)內(nèi)乳制品行業(yè)的領(lǐng)軍企業(yè)，味全集團(tuán)旗下?lián)碛?0多家營(yíng)銷單位，SKU數(shù)量高達(dá)100多個(gè)，超大型數(shù)據(jù)量和復(fù)雜的成本預(yù)算，使得味全的預(yù)算編制團(tuán)隊(duì)已擴(kuò)至130人。

因?yàn)槿鄙倏梢詽M足業(yè)財(cái)聯(lián)動(dòng)的體系，當(dāng)某一SKU銷售業(yè)績(jī)預(yù)算發(fā)生變動(dòng)，各區(qū)域、各營(yíng)銷單位的預(yù)算人員均需要根據(jù)該SKU要求重新試算拆分、重新調(diào)整相應(yīng)的費(fèi)用預(yù)算。同時(shí)，復(fù)雜的生產(chǎn)成本計(jì)算和分?jǐn)偅钇髽I(yè)無法及時(shí)出具損益表，影響預(yù)算編制效率。

在過去，味全的年度預(yù)算編制周期長(zhǎng)達(dá)2-3個(gè)月，由于業(yè)務(wù)變化快，預(yù)算數(shù)據(jù)無法迭代更新，難以與實(shí)績(jī)進(jìn)行對(duì)比。沒有完善的預(yù)算體系，味全的預(yù)算編制也無法有效對(duì)接戰(zhàn)略目標(biāo)，變成純財(cái)務(wù)預(yù)算。

因此，味全需要全面優(yōu)化預(yù)算管理體系。在應(yīng)用FONE Planning之后，味全集團(tuán)的每版預(yù)算編制周期從1-2個(gè)月縮短至1周，速度提升4-8倍，填報(bào)后實(shí)時(shí)出具計(jì)算結(jié)果，極大提升了編制效率和質(zhì)量。財(cái)務(wù)人員的工作重心，從大量重復(fù)的數(shù)據(jù)收集、整理、編制報(bào)表工作，轉(zhuǎn)向了更有價(jià)值的數(shù)據(jù)分析，通過及時(shí)、多維度的預(yù)算分析，為管理層決策提供有效支撐。

FONE聯(lián)合創(chuàng)始人兼全面預(yù)算產(chǎn)品負(fù)責(zé)人王怡表示，企業(yè)的全面預(yù)算工作并不是一蹴而就的，而是一個(gè)逐年積累、持續(xù)改進(jìn)的過程，因此FONE Planning實(shí)現(xiàn)的不僅僅是預(yù)算編制效率和精細(xì)度的提升，為企業(yè)降本增效，更是基于統(tǒng)一的數(shù)據(jù)中心實(shí)現(xiàn)業(yè)財(cái)一體化，為企業(yè)打通從戰(zhàn)略到執(zhí)行的路徑，使預(yù)算管理真正成為企業(yè)日常管理重點(diǎn)。從長(zhǎng)期來看，積累了完整業(yè)財(cái)數(shù)據(jù)、擁有數(shù)據(jù)全生命周期管理的FONE Planning，也將成為企業(yè)實(shí)現(xiàn)多樣化財(cái)務(wù)管理需求、不斷賦能企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的理想工具。