一、整改工作部署推進(jìn)情況

2019年6月28日，市十七屆人大常委會(huì)第二十四次會(huì)議聽取并審議了《關(guān)于2018年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況的審計(jì)工作報(bào)告》，要求市政府及有關(guān)部門要高度重視審計(jì)查出的問題和市審計(jì)局提出的建議，進(jìn)一步深化改革，加強(qiáng)制度建設(shè)，認(rèn)真扎實(shí)做好整改工作。

市委、市政府高度重視審議意見，進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)審計(jì)整改工作的領(lǐng)導(dǎo)。市委常委會(huì)召開會(huì)議，傳達(dá)學(xué)習(xí)習(xí)近平總書記等黨和國家領(lǐng)導(dǎo)同志對(duì)審計(jì)工作的重要指示批示精神，要求深入整改審計(jì)查出問題，舉一反三、加強(qiáng)管理，建立健全長效機(jī)制。市委書記、市委審計(jì)委員會(huì)主任傅明先，市委副書記、市委審計(jì)委員會(huì)副主任、市長石光亮等領(lǐng)導(dǎo)同志多次聽取全市對(duì)黨的十八大以來審計(jì)查出問題整改情況開展“回頭看”和經(jīng)濟(jì)責(zé)任、預(yù)算執(zhí)行等重大審計(jì)項(xiàng)目的整改工作情況匯報(bào)，親自作出安排部署，并多次調(diào)度落實(shí)。市委、市政府多次召開專題會(huì)議研究安排整改工作，并責(zé)成督查室進(jìn)行督查。為全面真實(shí)整改審計(jì)查出問題、建立長效機(jī)制，市委、市政府在全省率先出臺(tái)了《關(guān)于審計(jì)結(jié)論落實(shí)及結(jié)果運(yùn)用的實(shí)施意見》（濟(jì)發(fā)〔2019〕17號(hào)）。市政府印發(fā)了《關(guān)于深化市級(jí)預(yù)算管理改革的實(shí)施意見》（濟(jì)政發(fā)〔2019〕13號(hào)）、《濟(jì)寧市市級(jí)財(cái)政專項(xiàng)資金預(yù)算績效管理辦法》（濟(jì)政字〔2018〕68號(hào)），市政府辦公室印發(fā)了《濟(jì)寧市市級(jí)國有資本經(jīng)營預(yù)算管理暫行辦法的通知》（濟(jì)政辦字〔2019〕7號(hào)），進(jìn)一步強(qiáng)化預(yù)算管理、規(guī)范預(yù)算執(zhí)行。

市人大常委會(huì)持續(xù)推動(dòng)審計(jì)查出問題的整改，進(jìn)一步加大審計(jì)整改工作監(jiān)督力度。2018年11月30日，市人大常委會(huì)辦公室印發(fā)了《關(guān)于改進(jìn)審計(jì)工作情況及審計(jì)查出問題整改情況向市人大常委會(huì)報(bào)告機(jī)制的規(guī)定》（濟(jì)人辦發(fā)〔2018〕55號(hào)）。2019年8月市人大常委會(huì)專門安排市審計(jì)局對(duì)市直31家行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理情況進(jìn)行了審計(jì)調(diào)查，督促相關(guān)單位對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的國有資產(chǎn)配置、使用、管理等方面的26個(gè)問題進(jìn)行了認(rèn)真整改。市人大財(cái)經(jīng)委、預(yù)工委領(lǐng)導(dǎo)多次對(duì)審計(jì)問題整改工作進(jìn)行督導(dǎo)調(diào)研，2019年11月20日，市人大預(yù)工委專門召開部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)問題整改情況座談會(huì)；12月11日，市人大財(cái)經(jīng)委、預(yù)工委領(lǐng)導(dǎo)專門到市審計(jì)局現(xiàn)場調(diào)研并聽取了2018年預(yù)算執(zhí)行審計(jì)問題整改情況匯報(bào)，有力促進(jìn)了問題的整改和建議的落實(shí)。

市審計(jì)局始終堅(jiān)持問題導(dǎo)向，進(jìn)一步加大審計(jì)處理和督促整改力度。堅(jiān)持發(fā)現(xiàn)問題和整改問題一同推動(dòng)，對(duì)照問題清單和審計(jì)建議，逐個(gè)逐項(xiàng)跟蹤檢查整改情況，對(duì)所有審計(jì)項(xiàng)目發(fā)現(xiàn)問題均實(shí)行臺(tái)賬管理和銷號(hào)制度；采取電話、發(fā)函、現(xiàn)場督導(dǎo)等方式對(duì)整改工作全面進(jìn)行督導(dǎo)，重點(diǎn)檢查整改措施的真實(shí)性和效果，不折不扣地抓好審計(jì)查出問題的督促、整改、落實(shí)，確保件件有著落，事事有回音。

市財(cái)政局及各有關(guān)單位切實(shí)提高思想認(rèn)識(shí)，進(jìn)一步增強(qiáng)審計(jì)整改的自覺性和主動(dòng)性。市財(cái)政局及各有關(guān)單位主要負(fù)責(zé)同志作為第一責(zé)任人，親自抓整改工作，均成立了整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組，制定了整改工作方案，壓實(shí)了整改責(zé)任，在積極做好整改工作的同時(shí)，強(qiáng)化了制度建設(shè)，建立了長效機(jī)制。市財(cái)政局印發(fā)了《關(guān)于編制2020年市級(jí)部門預(yù)算和2020—2022年中期財(cái)政規(guī)劃的通知》（濟(jì)財(cái)預(yù)〔2019〕11號(hào)）、《濟(jì)寧市市級(jí)國有資本經(jīng)營預(yù)算編報(bào)和收益收取管理辦法》（濟(jì)財(cái)企〔2019〕7號(hào)）、與相關(guān)部門聯(lián)合出臺(tái)了《濟(jì)寧市鄉(xiāng)村振興重大專項(xiàng)資金管理暫行辦法》（濟(jì)財(cái)農(nóng)〔2019〕17號(hào)）等文件。有關(guān)單位制定了《預(yù)算績效目標(biāo)管理暫行辦法》。

2018年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行需整改問題48項(xiàng)，截至2019年12月15日，已完成整改44項(xiàng)，正在整改4項(xiàng)；制定完善各項(xiàng)制度 28項(xiàng)，落實(shí)審計(jì)建議36條。各有關(guān)單位通過問題整改，上繳國庫49741.07萬元、促進(jìn)資金撥付50573.16萬元、統(tǒng)籌盤活103572萬元、調(diào)賬16376.39萬元。對(duì)未整改到位的，有關(guān)部門單位制定了整改計(jì)劃；對(duì)確已無法整改的，均作出了注重完善制度、規(guī)范管理的承諾，并杜絕再度發(fā)生類似問題。

二、整改落實(shí)的具體情況

（一）財(cái)政預(yù)算管理方面問題的整改情況

市財(cái)政局及部分行政事業(yè)單位需整改問題28項(xiàng)，截至2019年12月15日已全部完成整改。

1.全口徑預(yù)算管理方面存在問題的整改情況

（1）預(yù)算草案中部分資金未細(xì)化到項(xiàng)的問題。2019年8月28日，市財(cái)政局報(bào)送市人大十七屆二十五次常委會(huì)議的2019年上半年全市預(yù)算執(zhí)行情況表中市級(jí)一般公共預(yù)算支出、政府性基金預(yù)算支出、國有資本經(jīng)營預(yù)算支出和社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算支出，均已按功能分類細(xì)化到項(xiàng)。

（2）專項(xiàng)債務(wù)還本支出未編入政府性基金預(yù)算的問題。市財(cái)政局已于2019年6月28日向市人大十七屆二十四次常委會(huì)議報(bào)告了2018年市本級(jí)專項(xiàng)債務(wù)還本支出情況。

2019年9月16日，市財(cái)政局印發(fā)了《關(guān)于編制2020年市級(jí)部門預(yù)算和2020-2022年中期財(cái)政規(guī)劃的通知》（濟(jì)財(cái)預(yù)〔2019〕11號(hào)）。市財(cái)政局及各預(yù)算部門對(duì)2020年應(yīng)償還的政府債務(wù)本息，將合理預(yù)計(jì)、妥善安排，列入2020年度政府性基金支出預(yù)算。

（3）財(cái)政專戶結(jié)余資金未及時(shí)繳入國庫的問題。市財(cái)政局已將財(cái)政專戶結(jié)余資金全部繳入國庫。

（4）同類支出事項(xiàng)通過多本預(yù)算安排資金的問題。2019年9月5日，市政府辦公室印發(fā)了《關(guān)于做好2020年市級(jí)預(yù)算編制工作的通知》（濟(jì)政辦字〔2019〕40號(hào)），要求對(duì)相關(guān)支出預(yù)算安排，加強(qiáng)一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算、國有資本經(jīng)營預(yù)算和社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算的統(tǒng)籌銜接，連同政府債務(wù)預(yù)算一體編報(bào)、同步安排。

（5）部分重點(diǎn)項(xiàng)目資金預(yù)算編制未細(xì)化到部門單位的問題。2019年，市財(cái)政局已將機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老補(bǔ)助、市直機(jī)關(guān)事業(yè)單位離退休人員待遇支出、特困企業(yè)職工參加醫(yī)療保險(xiǎn)補(bǔ)助等項(xiàng)目資金分別列入部門預(yù)算，細(xì)化到單位。2020年，市財(cái)政局將進(jìn)一步加強(qiáng)重點(diǎn)項(xiàng)目資金預(yù)算管理工作，做到應(yīng)編盡編，將重點(diǎn)項(xiàng)目資金預(yù)算編制細(xì)化到部門單位。

（6）69個(gè)市直部門單位上年結(jié)余資金超預(yù)算數(shù)10%以上，市財(cái)政局編制當(dāng)年預(yù)算未予相應(yīng)核減的問題。2019年，市財(cái)政局已結(jié)合上年部門單位結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金，對(duì)財(cái)政撥款結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)占當(dāng)年財(cái)政撥款預(yù)算超過10%的部門，按一定比例相應(yīng)核減其公用經(jīng)費(fèi)或項(xiàng)目支出規(guī)模。

（7）4個(gè)部門單位公開的預(yù)算數(shù)與市人大批復(fù)預(yù)算數(shù)不一致的問題。2019年9月25日，4個(gè)部門單位在市預(yù)決算信息公開平臺(tái)重新公布，批復(fù)數(shù)與公開數(shù)一致。

（8）市國資委未編制國有資本經(jīng)營預(yù)算建議草案和決算草案，國有資本經(jīng)營預(yù)算編制不全面的問題。市政府辦公室印發(fā)了《濟(jì)寧市市級(jí)國有資本經(jīng)營預(yù)算管理暫行辦法》（濟(jì)政辦字〔2019〕7號(hào)），市財(cái)政局印發(fā)了《濟(jì)寧市市級(jí)國有資本經(jīng)營預(yù)算編報(bào)和收益收取管理辦法》（濟(jì)財(cái)企〔2019〕7號(hào)），2019年已將市城建投等企業(yè)國有資本經(jīng)營收益納入預(yù)算管理，并要求全面做好2020年國有資本經(jīng)營預(yù)算編制工作。

2.預(yù)算績效管理方面問題的整改情況

（1）編制績效目標(biāo)范圍需進(jìn)一步擴(kuò)大的問題。市政府辦公室印發(fā)了《關(guān)于做好2020年市級(jí)預(yù)算編制工作的通知》（濟(jì)政辦字〔2019〕40號(hào)），2020年部門預(yù)算已將績效目標(biāo)管理范圍擴(kuò)大到所有使用財(cái)政資金的政策和項(xiàng)目。

（2）27個(gè)項(xiàng)目績效目標(biāo)、3個(gè)項(xiàng)目的績效評(píng)價(jià)存在問題，均未監(jiān)督整改的問題。市財(cái)政局收回“在村（居）設(shè)立農(nóng)村留守兒童關(guān)愛聯(lián)絡(luò)員”項(xiàng)目結(jié)余資金；嚴(yán)格按照市委、市政府《關(guān)于全面落實(shí)預(yù)算績效管理的實(shí)施意見》（濟(jì)發(fā)〔2019〕21號(hào)）要求，對(duì)績效目標(biāo)編制未細(xì)化量化、申報(bào)資金和批復(fù)資金不一致、項(xiàng)目無立項(xiàng)論證等問題嚴(yán)格審核監(jiān)督，將政府收支預(yù)算全面納入預(yù)算績效管理。

（3）項(xiàng)目績效目標(biāo)公開比例過低，績效評(píng)價(jià)覆蓋面小的問題。市財(cái)政局印發(fā)了《關(guān)于開展2019年預(yù)算績效管理工作有關(guān)事項(xiàng)的通知》（濟(jì)財(cái)績〔2019〕4號(hào)），所有納入績效目標(biāo)管理范圍的項(xiàng)目績效目標(biāo)，將隨同2019年部門預(yù)算第二次公開。自2019年8月，對(duì)2018年部門預(yù)算中所有發(fā)展類項(xiàng)目全面開展績效自評(píng)，其中 74個(gè)項(xiàng)目由預(yù)算部門單位開展評(píng)價(jià)；26個(gè)項(xiàng)目由財(cái)政部門組織評(píng)價(jià)，2019年12月底出具績效評(píng)價(jià)報(bào)告。

（4）3個(gè)市級(jí)重點(diǎn)項(xiàng)目的績效評(píng)價(jià)結(jié)果未公開的問題。財(cái)政專項(xiàng)扶貧、美麗鄉(xiāng)村建設(shè)市級(jí)獎(jiǎng)補(bǔ)、婦幼健康服務(wù)3個(gè)項(xiàng)目績效評(píng)價(jià)結(jié)果，已于2019年9月25日在市預(yù)決算信息平臺(tái)公開。

（5）市財(cái)政局未對(duì)部門單位提報(bào)的績效自評(píng)報(bào)告、運(yùn)行監(jiān)控報(bào)告提出審核意見的問題。2019年8月，市財(cái)政局下發(fā)了《關(guān)于開展2019年預(yù)算績效管理工作有關(guān)事項(xiàng)的通知》（濟(jì)財(cái)績〔2019〕4號(hào)），要求有關(guān)部門填報(bào)《項(xiàng)目支出績效自評(píng)表》、《項(xiàng)目支出績效運(yùn)行監(jiān)控表》，及時(shí)報(bào)送市財(cái)政局審核確認(rèn)。2019年底全面完成績效運(yùn)行監(jiān)控報(bào)告審核工作。

（6）政府引導(dǎo)基金未發(fā)揮效益的問題。截至2019年12月15日，市級(jí)政府引導(dǎo)基金已出資16600萬元，投資6個(gè)股權(quán)基金項(xiàng)目。

3.資金結(jié)余盤活方面問題的整改情況

（1）財(cái)政資金結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)兩年以上未收回本級(jí)總預(yù)算統(tǒng)籌安排的問題。市財(cái)政局將連續(xù)結(jié)轉(zhuǎn)兩年以上的專項(xiàng)資金18196萬元全部收回本級(jí)總預(yù)算統(tǒng)籌安排使用。

（2）部分已盤活收回的財(cái)政存量資金未及時(shí)利用的問題。市財(cái)政局盤活2018年底財(cái)政存量資金20497萬元，除用于返還部門單位往年已列入支出計(jì)劃的政府采購質(zhì)保金等支出外，其余部分將于2019年底前全部調(diào)入市級(jí)預(yù)算統(tǒng)籌安排使用。

4.預(yù)算執(zhí)行管理制度推進(jìn)方面問題的整改情況

（1）財(cái)政資金支出進(jìn)度不均衡的問題。市政府印發(fā)了《關(guān)于深化市級(jí)預(yù)算管理改革的實(shí)施意見》（濟(jì)政發(fā)〔2019〕13號(hào)），建立健全預(yù)算執(zhí)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控機(jī)制，對(duì)各部門專項(xiàng)資金分配進(jìn)度和本級(jí)預(yù)算支出進(jìn)度定期通報(bào)；建立預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度與預(yù)算安排掛鉤機(jī)制。2019年1至6月市本級(jí)一般公共預(yù)算支出351000萬元，增長19.50%，完成預(yù)算的45.10%，較上年同期提高了6.6個(gè)百分點(diǎn)，支出進(jìn)度有所加快。

（2）85個(gè)市直部門單位項(xiàng)目資金預(yù)算執(zhí)行率低于10%的問題。市政府印發(fā)了《關(guān)于深化市級(jí)預(yù)算管理改革的實(shí)施意見》（濟(jì)政發(fā)〔2019〕13號(hào)），2020年部門預(yù)算已將績效目標(biāo)管理范圍擴(kuò)大到所有使用財(cái)政資金的政策和項(xiàng)目。2019年10月，市財(cái)政局對(duì)市直部門單位開展了一次存量資金集中清理，重點(diǎn)清理政府采購節(jié)約結(jié)余資金、項(xiàng)目結(jié)余資金和財(cái)政代管資金、上級(jí)轉(zhuǎn)移支付資金、政府采購預(yù)算等資金項(xiàng)目，未完成的繼續(xù)執(zhí)行，超過2年未使用的由財(cái)政予以收回。經(jīng)集中清理，市財(cái)政局將部門單位結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金152000萬元編入2020年部門預(yù)算。

（3）財(cái)政部門對(duì)政府采購預(yù)算監(jiān)督不力的問題。市政府印發(fā)了《關(guān)于深化市級(jí)預(yù)算管理改革的實(shí)施意見》（濟(jì)政發(fā)〔2019〕13號(hào)），要求各預(yù)算部門單位嚴(yán)格編制政府采購預(yù)算。市財(cái)政局向相關(guān)部門單位發(fā)送了審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改函，督促相關(guān)預(yù)算單位認(rèn)真整改，將政府采購預(yù)算編實(shí)編細(xì)、應(yīng)編盡編，強(qiáng)化政府采購預(yù)算的剛性約束；將政府采購預(yù)算編制與執(zhí)行情況納入市直部門預(yù)算管理績效綜合評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，列為預(yù)算部門考核評(píng)價(jià)范圍。

（4）上級(jí)財(cái)政轉(zhuǎn)移支付資金分解下達(dá)不及時(shí)的問題。市財(cái)政局向有關(guān)單位發(fā)送了審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改函，督促有關(guān)單位及時(shí)提出資金分配方案；承諾2020年度嚴(yán)格在規(guī)定的時(shí)限內(nèi)分解下達(dá)上級(jí)財(cái)政轉(zhuǎn)移支付資金。

（5）市財(cái)政集中支付中心管理的代管資金開設(shè)銀行賬戶較多問題。保留6家銀行的各1個(gè)賬戶，對(duì)另外6家銀行的6個(gè)賬戶進(jìn)行清理并將資金進(jìn)行了劃轉(zhuǎn)，其中3家銀行已銷戶，剩余3家銀行正在辦理銷戶手續(xù)。

5.專項(xiàng)資金分配、使用、監(jiān)督管理方面問題的整改情況

（1）5項(xiàng)財(cái)政專項(xiàng)資金未按照上級(jí)規(guī)定制定出臺(tái)具體管理辦法的問題。2019年6月，市財(cái)政局與相關(guān)部門聯(lián)合印發(fā)了《濟(jì)寧市基層醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)能力提升項(xiàng)目市級(jí)獎(jiǎng)補(bǔ)資金管理辦法》、《濟(jì)寧市中醫(yī)藥能力提升項(xiàng)目市級(jí)獎(jiǎng)補(bǔ)資金管理辦法》、《濟(jì)寧市城市基層黨建工作經(jīng)費(fèi)管理暫行辦法》、《濟(jì)寧市鄉(xiāng)村振興重大專項(xiàng)資金管理暫行辦法》。

（2）部分財(cái)政專項(xiàng)資金滯留縣級(jí)財(cái)政部門、主管部門較多的問題。截至2019年11月底，滯留在縣級(jí)財(cái)政部門的專項(xiàng)資金已全部撥付，在縣級(jí)主管部門的資金正按項(xiàng)目進(jìn)度、合同約定撥付。

（3）財(cái)政專項(xiàng)資金使用監(jiān)督審核不嚴(yán)，1家申報(bào)企業(yè)將市級(jí)科技資金轉(zhuǎn)付給協(xié)作單位使用，1縣購煤戶借用指標(biāo)代購清潔煤問題。對(duì)申報(bào)企業(yè)將市級(jí)科技資金轉(zhuǎn)付給協(xié)作單位的問題，2019年8月31日市科技局對(duì)科技項(xiàng)目的研發(fā)主體作了變更；對(duì)購煤戶借用指標(biāo)代購清潔煤問題，2019年6月該縣政府縣長辦公會(huì)議決定：關(guān)于購煤戶借用指標(biāo)代購問題，各鎮(zhèn)街要組織用煤戶根據(jù)實(shí)際認(rèn)購情況重新填寫認(rèn)購表，以便今后發(fā)放補(bǔ)貼時(shí)直接發(fā)放到用煤戶糧卡，以此解決 “借用指標(biāo)”及“沒用煤領(lǐng)補(bǔ)貼 ”的問題。

6.其他方面問題的整改情況

（1）市直機(jī)關(guān)職業(yè)年金未按要求歸集到省級(jí)賬戶管理的問題。2019年7月19日，市財(cái)政局已按省財(cái)政廳要求將2014年10月至2019年6月全市征收的職業(yè)年金319115萬元?dú)w集到省級(jí)歸集賬戶。2019年8月19日，按時(shí)將全市7月職業(yè)年金8129萬元?dú)w集到省級(jí)歸集賬戶。

（2）2個(gè)單位利用個(gè)人銀行卡管理使用單位公用經(jīng)費(fèi)問題。2個(gè)單位2019年4月將監(jiān)考費(fèi)、代課教師等支出，采用財(cái)政集中支付方式，直接轉(zhuǎn)賬到獲酬個(gè)人賬戶。未再發(fā)生利用個(gè)人銀行卡管理使用公用經(jīng)費(fèi)問題。

（3）延伸審計(jì)縣市區(qū)，4個(gè)項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度滯后未按期完成，3個(gè)項(xiàng)目已建成未發(fā)揮效益問題。至2019年11月底，建設(shè)進(jìn)度滯后的4個(gè)項(xiàng)目已完成，對(duì)已建成未發(fā)揮效益的3個(gè)項(xiàng)目，采取了措施，取得了成效。

7.需要說明的事項(xiàng)

市級(jí)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金年度收支缺口繼續(xù)增大的情況。市政府辦公室下發(fā)了《關(guān)于建立企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)市級(jí)統(tǒng)收統(tǒng)支制度的實(shí)施意見》（濟(jì)政辦字〔2018〕26號(hào)）文件，目前，全市企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇按時(shí)足額發(fā)放。2019年1至8月市級(jí)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)收入182400萬元，比上年同期增加14300萬元，緩解了基金缺口。

（二）部門單位預(yù)算執(zhí)行問題的整改情況

部門單位需整改的問題18項(xiàng)，截至2019年12月15日，已整改16項(xiàng)，正在整改2項(xiàng)。

1.預(yù)算編制方面問題的整改情況

（1）4個(gè)部門單位未將上年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金編入當(dāng)年預(yù)算的問題。1個(gè)單位已將2018年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金41.42萬元編入2019年部門預(yù)算。3個(gè)單位將嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算管理規(guī)定，2020年將上年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金編入當(dāng)年部門預(yù)算。

（2）2個(gè)部門單位編制的項(xiàng)目預(yù)算未細(xì)化的問題。2個(gè)單位均承諾今后將嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算管理規(guī)定，2020年將項(xiàng)目預(yù)算細(xì)化到項(xiàng)目單位。

（3）8個(gè)部門單位超預(yù)算支出的問題。8個(gè)部門單位均承諾將嚴(yán)格按照預(yù)算支出，杜絕無預(yù)算、超預(yù)算支出問題再度發(fā)生。

2.預(yù)算執(zhí)行方面問題的整改情況

（1）3個(gè)部門單位項(xiàng)目資金預(yù)算執(zhí)行率較低的問題。1個(gè)單位市級(jí)國家森林城市建設(shè)和濕地生態(tài)系統(tǒng)定位觀測站建設(shè)項(xiàng)目已實(shí)施，資金于2019年11月27日撥付完畢。1個(gè)單位海綿城市建設(shè)項(xiàng)目已驗(yàn)收完畢，資金已于2019年6月6日撥付。1個(gè)單位2018年度新體校建設(shè)項(xiàng)目，2019年11月底支付前期費(fèi)用26.60萬元。

（2）4個(gè)部門單位非稅收入、稅金未及時(shí)繳入國庫的問題。3個(gè)單位已將門面房租金、產(chǎn)權(quán)交易服務(wù)費(fèi)及利息收入、往年豐產(chǎn)林建設(shè)周轉(zhuǎn)資金于2019年11月30日前全額上繳財(cái)政。1個(gè)單位已籌措資金，待資金到位后將代扣個(gè)人所得稅上繳國庫。

3.項(xiàng)目績效管理方面問題的整改情況

（1）3個(gè)部門單位未編報(bào)績效目標(biāo)的問題。按照市政府辦公室《關(guān)于做好2020年市級(jí)預(yù)算編制工作的通知》（濟(jì)政辦字〔2019〕40號(hào)），3個(gè)單位均承諾2020年度部門預(yù)算編制時(shí)，將所有運(yùn)轉(zhuǎn)類、業(yè)務(wù)類、發(fā)展類項(xiàng)目績效目標(biāo)和整體績效目標(biāo)，全部納入管理范圍。

（2）3個(gè)部門單位未開展績效評(píng)價(jià)的問題。2019年10月，1個(gè)單位開展了環(huán)保重點(diǎn)發(fā)展類項(xiàng)目的績效評(píng)價(jià)。2個(gè)單位承諾2020年將加強(qiáng)各項(xiàng)目績效評(píng)價(jià)，撰寫項(xiàng)目績效評(píng)價(jià)報(bào)告。

（3）7個(gè)部門單位未制定部門績效評(píng)價(jià)管理制度的問題。5個(gè)單位制定了《績效評(píng)價(jià)管理制度》。2個(gè)單位正制定績效評(píng)價(jià)管理制度。

（4）5個(gè)部門單位未建立績效目標(biāo)、績效評(píng)價(jià)公開機(jī)制的問題。3個(gè)單位制定了《項(xiàng)目資金績效評(píng)價(jià)管理辦法》，建立了項(xiàng)目績效目標(biāo)和績效評(píng)價(jià)公開機(jī)制。2個(gè)單位正制定項(xiàng)目資金績效評(píng)價(jià)管理辦法。

（5）3個(gè)部門單位項(xiàng)目進(jìn)展緩慢的問題。1個(gè)單位宣傳月及政策推送項(xiàng)目，2019年8月完成了擬定的宣講場次，小微企業(yè)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行監(jiān)測和政企零距離、法律護(hù)航等公益普惠項(xiàng)目已實(shí)施完成。2個(gè)部門單位正在整改。

4.財(cái)務(wù)核算管理方面存在問題的整改情況

（1）5個(gè)部門單位決算草案編報(bào)與財(cái)務(wù)資料不相符的問題。3個(gè)單位決算草案編報(bào)與財(cái)務(wù)資料不相符問題或賬面少計(jì)收入問題，均已按規(guī)定調(diào)整。2個(gè)單位針對(duì)決算草案編報(bào)存在的問題，均承諾2020年度認(rèn)真編制決算，確保決算數(shù)據(jù)的真實(shí)性。

（2）4個(gè)部門單位固定資產(chǎn)、存貨、無形資產(chǎn)管理不規(guī)范，涉及金額4834.39萬元的問題。4個(gè)單位資產(chǎn)、存貨均已登記入賬。

（3）2個(gè)部門單位購買服務(wù)項(xiàng)目未向社會(huì)公開，涉及金額2141萬元的問題。2個(gè)單位已通過門戶網(wǎng)站向社會(huì)或在市政府政務(wù)公開欄目公開。

（4）2個(gè)部門單位政府購買服務(wù)未履行報(bào)批手續(xù)、未編報(bào)預(yù)算，涉及金額225.33萬元的問題。1個(gè)單位按規(guī)定向市編辦、市財(cái)政履行了報(bào)批手續(xù)；1個(gè)單位承諾以后年度實(shí)施政府購買服務(wù)項(xiàng)目，嚴(yán)格履行市編辦和市財(cái)政局批準(zhǔn)程序。

5.中央八項(xiàng)規(guī)定及其實(shí)施細(xì)則精神貫徹落實(shí)方面存在問題的整改情況

（1）4個(gè)部門單位公務(wù)接待費(fèi)等支出報(bào)銷手續(xù)不全，涉及金額322.40萬元的問題。4個(gè)單位2019年報(bào)銷已附相關(guān)會(huì)議審批文件、《市直單位培訓(xùn)審批表》，會(huì)議費(fèi)實(shí)行了“一會(huì)一結(jié)算”。

（2）2個(gè)部門單位機(jī)關(guān)事業(yè)單位未與經(jīng)濟(jì)實(shí)體、協(xié)會(huì)脫鉤的問題正在整改。

6.其他需要說明的問題

6個(gè)部門單位網(wǎng)絡(luò)安全管理不到位的問題。6個(gè)部門單位將實(shí)施信息系統(tǒng)安全等級(jí)保護(hù)測評(píng)及備案，制定完善網(wǎng)絡(luò)安全制度，成立網(wǎng)絡(luò)安全領(lǐng)導(dǎo)小組，明確網(wǎng)絡(luò)安全責(zé)任人，確保網(wǎng)絡(luò)安全有效運(yùn)行。

（三）國有企業(yè)發(fā)展?fàn)顩r審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

對(duì)市屬4戶國有企業(yè)審計(jì)調(diào)查，主要發(fā)現(xiàn)2個(gè)方面的問題，正在整改。

1. 4戶企業(yè)不良資產(chǎn)數(shù)額較大的問題。截至2019年12月15日，多數(shù)問題已整改，仍有1戶小額貸款公司未收回不良貸款6209.73萬元，3戶企業(yè)未清理3年以上往來賬款14770.97萬元。相關(guān)市屬企業(yè)已制定工作計(jì)劃，采取各種措施和手段，解決不良貸款、應(yīng)收賬款損失掛賬等問題。

2. 4戶企業(yè)盈利能力不強(qiáng)，對(duì)外參股性投資回報(bào)率低的問題。相關(guān)集團(tuán)公司將加強(qiáng)對(duì)權(quán)屬企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營管理，積極促使企業(yè)減虧、扭虧；加強(qiáng)投資分析論證，健全投資管控體系，均已采取措施，對(duì)長期投資加強(qiáng)管控。

三、下一步工作安排

2020年是全面建成小康社會(huì)和“十三五”規(guī)劃收官之年。我們將聚焦“1 233”工作體系，深入落實(shí)市委部署要求，自覺接受市人大監(jiān)督，按照“治已病、防未病”的要求，堅(jiān)持問題導(dǎo)向，強(qiáng)化審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，不斷鞏固和提升審計(jì)成果，全力助推濟(jì)寧高質(zhì)量發(fā)展。一是切實(shí)提高政治站位。深入貫徹落實(shí)習(xí)近平總書記對(duì)審計(jì)工作重要指示批示精神，把深化審計(jì)結(jié)論落實(shí)及強(qiáng)化審計(jì)結(jié)果運(yùn)用作為貫徹落實(shí)黨中央路線、方針、政策，堅(jiān)定“兩個(gè)維護(hù)”的重要標(biāo)尺，全面履行職責(zé)，全力推動(dòng)審計(jì)制度改革，大力創(chuàng)新審計(jì)方式方法，充分發(fā)揮審計(jì)在黨和國家監(jiān)督體系中的重要作用。二是持續(xù)強(qiáng)化審計(jì)保障。更好發(fā)揮審計(jì)“治已病、防未病”作用，按照“整改一個(gè)問題，完善一項(xiàng)制度”的要求，把制度建設(shè)落實(shí)到整改全過程，堅(jiān)持依法審計(jì)，完善體制機(jī)制。推動(dòng)黨委、政府政令暢通、助力打好三大攻堅(jiān)戰(zhàn)、維護(hù)財(cái)經(jīng)秩序、保障和改善民生、推進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)等方面發(fā)揮重要作用。三是聚焦聚力整改落實(shí)。進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)審計(jì)查出問題整改工作的領(lǐng)導(dǎo)，每年召開政府常務(wù)會(huì)議或?qū)ｎ}會(huì)議，安排部署整改工作，嚴(yán)格落實(shí)審計(jì)整改主體責(zé)任和行業(yè)主管責(zé)任，為確保重大政策貫徹落實(shí)、經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展保駕護(hù)航。