廣東省科學(xué)技術(shù)廳 廣東省財政廳關(guān)于深入推進(jìn)省基礎(chǔ)與應(yīng)用基礎(chǔ)研究基金項目經(jīng)費使用“負(fù)面清單+包干制”改革試點工作的通知

各有關(guān)單位：

為貫徹落實黨中央、國務(wù)院和省委、省政府關(guān)于深化財政科研項目經(jīng)費管理的改革精神，2019年我省率先在省基礎(chǔ)與應(yīng)用基礎(chǔ)研究基金（以下簡稱省基金）部分項目中試行了經(jīng)費使用“包干制”改革。為進(jìn)一步探索更加符合科研規(guī)律的項目經(jīng)費管理機(jī)制，賦予科研人員更大的人財物支配權(quán)和技術(shù)路線決策權(quán)，支持科研人員大膽闖、勇敢試，根據(jù)《國務(wù)院辦公廳關(guān)于改革完善中央財政科研經(jīng)費管理的若干意見》（國辦發(fā)〔2021〕32號）以及廣東省級財政科研經(jīng)費使用管理等文件精神，現(xiàn)決定在省基金項目中全面開展經(jīng)費使用“負(fù)面清單+包干制”改革試點。有關(guān)事宜通知如下：

按照“充分信任、放管結(jié)合、權(quán)責(zé)相適、協(xié)同推進(jìn)”的原則，著力推動項目經(jīng)費使用中的預(yù)算編制、預(yù)算調(diào)整、自主決策、監(jiān)督管理等方面改革，探索實行“負(fù)面清單+包干制”管理，切實減輕科研人員負(fù)擔(dān)，賦予更大經(jīng)費使用自主權(quán)，建立更加符合科研創(chuàng)新規(guī)律的經(jīng)費管理制度，提升基金項目資金使用效益，激勵科研人員多出高質(zhì)量科技成果，促進(jìn)我省基礎(chǔ)研究事業(yè)創(chuàng)新發(fā)展。

（一）適用范圍。

1. 2019～2021年度立項資助的省基金面上項目、青年基金項目，以及粵桂聯(lián)合基金面上項目。

2. 2022年度及以后立項資助的全部省基金項目（包括省自然科學(xué)基金、省市聯(lián)合基金、省企聯(lián)合基金項目等）。

（二） 實施期限。

本通知自印發(fā)之日起實施，有效期3年。

（一）實行項目經(jīng)費定額包干資助。

1.項目經(jīng)費不再分為直接費用和間接費用，實行定額包干資助。

2.項目提交申請書和任務(wù)書時無需編制明細(xì)費用科目預(yù)算。

3.項目管理費由依托單位（承擔(dān)單位）根據(jù)實際管理支出情況與項目負(fù)責(zé)人協(xié)商確定。

4.項目績效支出由項目負(fù)責(zé)人根據(jù)實際科研需要和相關(guān)薪酬標(biāo)準(zhǔn)自主確定，原則上不得超過項目總經(jīng)費的30%，其中數(shù)學(xué)等純理論基礎(chǔ)研究項目可提高至不超過60%?？冃еС黾{入單位獎勵性績效單列管理，不受單位績效工資總量限制，不計入單位績效工資總量調(diào)控基數(shù)。

5.除上述情況外，其它經(jīng)費支出不設(shè)具體比例限制，由項目負(fù)責(zé)人根據(jù)實際需要自主決定使用。

6.跨境港澳的項目經(jīng)費開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)可按照港澳科研項目管理有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

（二） 實行經(jīng)費使用負(fù)面清單管理。

項目經(jīng)費使用實行負(fù)面清單管理，具體清單如下：

1.不得用于與本項目研究工作不相關(guān)的支出。

2.不得通過虛構(gòu)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)（如測試、材料、租車、會議、差旅、餐費、交通、印刷等業(yè)務(wù)）、編造虛假合同、使用虛假票據(jù)套取資金。

3.不得通過虛列、偽造人員名單等方式虛報冒領(lǐng)勞務(wù)費、專家咨詢費。

4.不得通過虛構(gòu)合作、協(xié)作等方式違規(guī)轉(zhuǎn)撥、轉(zhuǎn)移項目經(jīng)費。

5.不得截留、挪用、侵占科研項目經(jīng)費。

6.不得列支個人或家庭費用。

7.不得支付各種罰款、捐款、贊助、投資，償還債務(wù)等。

8.不得全部列支設(shè)備費。

9.不得列支基建費。

10.不得用于其他違反國家法律法規(guī)、違背科學(xué)共同體公認(rèn)道德等行為的支出。

（三） 實行項目負(fù)責(zé)人科研誠信承諾制。

1.項目負(fù)責(zé)人是科研項目資金使用的直接責(zé)任人，對項目資金使用的真實性、合法性、合規(guī)性和相關(guān)性負(fù)責(zé)。

2.項目負(fù)責(zé)人應(yīng)簽署科研誠信承諾書，代表研究團(tuán)隊承諾尊重科研規(guī)律，弘揚科學(xué)家精神，遵守科研倫理道德和作風(fēng)學(xué)風(fēng)誠信要求，認(rèn)真開展科學(xué)研究工作。

3.項目負(fù)責(zé)人應(yīng)承諾項目經(jīng)費全部用于本項目研究工作相關(guān)的支出，不發(fā)生違背科學(xué)共同體公認(rèn)道德以及套取、挪用等違法違規(guī)行為。

4.項目負(fù)責(zé)人違反科研誠信承諾的，將按照《廣東省科研誠信管理辦法（試行）》及省基金項目科研不端行為管理的有關(guān)規(guī)定處理。

（四） 落實依托單位主體責(zé)任制。

1.依托單位應(yīng)切實履行管理主體責(zé)任，規(guī)范項目經(jīng)費管理，對項目經(jīng)費支出等情況進(jìn)行認(rèn)真審核，對經(jīng)費決算報表內(nèi)容的真實性、完整性、準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)，并協(xié)助有關(guān)部門做好項目經(jīng)費的監(jiān)督檢查及績效管理等工作。

2.依托單位應(yīng)制定科研項目經(jīng)費使用“負(fù)面清單+包干制”管理制度，并報省基礎(chǔ)與應(yīng)用基礎(chǔ)研究基金委員會（以下簡稱省基金委）備案（備案管理相關(guān)要求另行通知）。

3.依托單位應(yīng)加強(qiáng)對經(jīng)費使用的管理監(jiān)督，加快完善與經(jīng)費使用“負(fù)面清單+包干制”改革相適應(yīng)的項目經(jīng)費使用、內(nèi)部報銷、信息公開、績效評價、財務(wù)審查等配套管理制度。項目依托單位在不違背現(xiàn)行法律法規(guī)、行政主管部門相關(guān)規(guī)定的前提下，按照內(nèi)部決策程序制定并以正式文件印發(fā)的管理規(guī)定可作為經(jīng)費管理、審計檢查的依據(jù)。

4.依托單位應(yīng)加強(qiáng)科研誠信建設(shè)，規(guī)范科技倫理、生物安全、人類遺傳資源等方面的管理，強(qiáng)化科研承諾、科研活動記錄和科研檔案保存等管理。

（五）建立績效導(dǎo)向評價機(jī)制。

1.強(qiáng)化績效導(dǎo)向，將科研項目績效目標(biāo)納入項目任務(wù)書，把項目任務(wù)書完成情況作為績效評價的主要內(nèi)容，評價和驗收結(jié)果作為依托單位、科研人員獲得后續(xù)支持和考核獎懲的重要依據(jù)。

2.項目實施期滿后，無須開展單獨的財務(wù)驗收，省基金委按照項目任務(wù)書約定開展項目結(jié)題驗收。項目經(jīng)費100萬元（含）以上的委托第三方會計師事務(wù)所出具審計報告，100萬元（不含）以下的可由項目承擔(dān)單位出具項目經(jīng)費決算報表。

3.項目結(jié)題驗收時，依托單位應(yīng)在單位內(nèi)部公開項目經(jīng)費決算（重點公開設(shè)備購置、外撥經(jīng)費、績效支出等使用情況）和項目結(jié)題驗收/成果報告。

（一） 加強(qiáng)統(tǒng)籌協(xié)同。

建立多方聯(lián)動工作機(jī)制，省科技廳會同省財政廳加強(qiáng)對試點工作的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)和督促指導(dǎo)；省基金委作為省基金項目管理機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)試點工作的具體推進(jìn)；依托單位作為項目具體承擔(dān)單位和實施責(zé)任主體，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行國家、省有關(guān)科研經(jīng)費管理等政策和制度，完善內(nèi)部風(fēng)險防控機(jī)制，建立健全工作推進(jìn)機(jī)制，強(qiáng)化內(nèi)部協(xié)調(diào)聯(lián)動和組織實施，確保下放的權(quán)限接得住、管得好。

（二）健全監(jiān)督機(jī)制。

按照權(quán)責(zé)相適原則，堅持容錯與糾錯并舉、寬容與懲戒并重。建立盡職免責(zé)機(jī)制，合理區(qū)分科研創(chuàng)新、探索性試驗中的無意過失與明知故犯、謀取私利等違法違紀(jì)行為，對于履行勤勉盡責(zé)義務(wù)的無過錯科研人員或責(zé)任單位免予問責(zé)。建立健全項目抽查制度，定期對結(jié)題驗收的項目經(jīng)費使用等情況進(jìn)行抽查檢查。項目承擔(dān)單位、科研人員等各類主體不按規(guī)定管理和使用項目經(jīng)費，視情節(jié)輕重予以相應(yīng)懲戒，存在失信行為的納入信用記錄管理，存在違規(guī)違法行為的，按照相關(guān)法律法規(guī)給予嚴(yán)肅處理。

（三） 強(qiáng)化政策宣貫。

加強(qiáng)省基金項目經(jīng)費使用“負(fù)面清單+包干制”管理政策宣貫和培訓(xùn)，讓廣大科研人員充分了解、理解各項制度規(guī)范，深刻領(lǐng)會改革精神，最大程度凝聚各方共識，形成改革合力，切實推進(jìn)省基金項目經(jīng)費使用“負(fù)面清單+包干制”政策落到實處。

（四） 實行動態(tài)調(diào)整。

加強(qiáng)跟蹤調(diào)研和分析評估，密切關(guān)注項目經(jīng)費使用“負(fù)面清單+包干制”改革進(jìn)展情況和實施效果，及時總結(jié)經(jīng)驗并發(fā)現(xiàn)實施中存在的問題，建立動態(tài)調(diào)整工作機(jī)制，適時根據(jù)實際情況調(diào)整完善試點內(nèi)容和有關(guān)要求，確保改革工作落實落地、取得實效。

省科技廳　省財政廳

2022年4月23日