目 錄

內(nèi)部控制

第一章 總則

第一條 概述

第二條 內(nèi)部控制手冊適用范圍

第三條 內(nèi)部控制目標(biāo)

第四條 內(nèi)部控制原則

內(nèi)部控制

第二章 內(nèi)部控制組織架構(gòu)及職責(zé)權(quán)限

第五條 內(nèi)部控制組織架構(gòu)

第六條 內(nèi)部控制組織機(jī)構(gòu)及職責(zé)

第三章 內(nèi)部控制整體框架和流程控制

第七條 內(nèi)部控制整體框架的五要素

第八條 流程控制要點(diǎn)

第九條 流程控制關(guān)鍵控制點(diǎn)

內(nèi)部控制

第四章 內(nèi)部控制評估工作程序

第十條 內(nèi)部控制要素

第十一條 評估范圍的設(shè)定

第十二條 內(nèi)部控制設(shè)計(jì)有效性評估

第十三條 內(nèi)部控制運(yùn)行有效性評估

第十四條 內(nèi)部控制缺陷評價(jià)及整改跟進(jìn)

第十五條 內(nèi)部控制描述方法

第十六條 內(nèi)部控制測試方法

第十七條 內(nèi)部控制流程文檔簽署確認(rèn)

第十八條 出具內(nèi)部控制評估報(bào)告

第十九條 內(nèi)部控制流程文檔的更新

內(nèi)部控制

第五章 內(nèi)部控制管理考核與激勵(lì)

第二十條 內(nèi)部控制管理考核責(zé)任主體

第二十一條 內(nèi)部控制管理考核原則

第二十二條 內(nèi)部控制管理考核方法

第六章 附則

第二十三條 內(nèi)部控制手冊維護(hù)

第二十四條 解釋與生效

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