控制點

風險描述

控

制

目

標

內控要求

控制措施

控制頻率

控制類型

責任部門（崗）

控制依據(jù)

B3、C3、D3

未及時發(fā)現(xiàn)施工方面存在的問題，導致問題長期存在，埋藏隱患；未按規(guī)定及時提出變更申請，耽誤變更時機，導致問題一時難以解決

確保發(fā)現(xiàn)問題后第一時間提出變更申請

1．建設單位要建立嚴格的工程變更審批制度，嚴格控制工程變更，確需變更的，要按照規(guī)定程序盡快辦理變更手續(xù)，減少經(jīng)濟損失

2．施工單位至少應按月對完成投資情況進行統(tǒng)計、分析和對比，工程的實際進度與批準的合同進度計劃不符時，施工單位應提交修訂合同進度計劃的申請報告，并附原因分析和相關措施，報監(jiān)理單位審批

按需不定期

審查核對

工程項目部經(jīng)理、外部施工單位負責人、外部監(jiān)理單位負責人

“工程建設承包合同”“工程監(jiān)理合同”“工程項目部工作制度”

C4、A5、D5

未經(jīng)建設單位、施工單位、監(jiān)理單位協(xié)商就隨意變更工程項目，導致工程內容與進度均不符合合同要求

保障工程變更的合理性與規(guī)范性

加強對工程變更項目的研究與考察，且必須經(jīng)建設單位、監(jiān)理單位和施工單位集體商議，同時嚴加審核文件，提高審批層級，依法需報有關政府部門審批的，必須取得同意變更的批復文件

按需不定期

職責分工

工程項目部經(jīng)理、外部施工單位負責人、外部監(jiān)理單位負責人

“工程建設承包合同”“工程監(jiān)理合同”“工程項目部工作制度”

B7

未準確了解變更情況，盲目進行變更設計，制定的變更方案不科學、不合理、不實用，導致工程變更沒有取得效果，甚至進一步延誤工程進度

確保做的變更設計是符合變更需要的

1．加強對變更原因的了解，多與建設、施工、監(jiān)理單位溝通

2．盡快落實變更設計，避免耽誤工期

3．加強對變更方案的審查核對，確保方案符合要求

按需不定期

職責分工

工程項目部經(jīng)理、外部設計單位負責人

“工程設計合同” “工程項目部工作制度”

D10

變更指示不準確或不及時，耽誤工程變更的時機，影響整個工程進度

確保變更指示被及時、準確發(fā)出

1．加強對變更指示的檢查與審核，確保變更指示準確無誤

2．在規(guī)定時間內發(fā)出變更指示，建立提醒與后檢查機制確保指示被及時發(fā)出

按需不定期

職責分工

工程項目部經(jīng)理、外部監(jiān)理單位負責人

“工程監(jiān)理合同”“工程項目部工作制度”

C11、D11

未及時進行工程變更或未正確理解變更事項的重要性，導致變更結果不理想；工程變更被嚴重延誤，錯過最佳變更時間，耽誤整體工期；未吸取變更時間的教訓，導致后續(xù)依舊出現(xiàn)需要變更的情況；未處理好因工程變更等原因造成價款支付方式及金額發(fā)生變動等相關事宜，影響合作關系

確保工程變更被快速、準確地執(zhí)行，并深刻認識到了之前工作的不足

1．工程變更獲得批準后，應盡快落實變更設計和施工，施工單位應在規(guī)定期限內全面落實變更指令

2．因工程變更等原因造成價款支付方式及金額發(fā)生變動的，應當提供完整的書面文件和其他相關資料，并對工程變更價款的支付進行嚴格審核

3．對工程變更價款的支付實施更為嚴格的審批制度，變更文件必須齊備，變更工程量的計算必須經(jīng)過監(jiān)理單位復核并簽字確認，防止施工單位虛列工程費用

4．如因人為原因引發(fā)工程變更，如設計失誤、施工缺陷等，應當追究當事單位和人員的責任

按需不定期

職責分工

工程項目部經(jīng)理、外部建設單位負責人、外部監(jiān)理單位負責人

“工程建設承包合同”“工程監(jiān)理合同”“工程項目部工作制度”